三、判断题(判断以下各题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示。共60题，每题0.5分)

　　1.个人投资者一直是传统上的证券投资基金的主要投资者，但目前已有越来越多的机构投资者，特别是退休基金成为基金的重要资金来源。( A )

　　2.离岸基金是指一国的证券投资基金组织在他国发售证券投资基金份额，并将募集的资金投资于本国或第三国证券市场的证券投资基金。(A )

　　3.契约型基金依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立，基金投资者自取得基金份额后3天，成为基金份额持有人和基金合同的当事人，依法享受权利并承担义务。( B )

　　4.混合基金的风险低于股票基金，预期收益则要高于债券基金。它为投资者提供了一种在不同资产类别之间进行分散投资的工具，比较适合较为保守的投资者。(A )

　　5.目前，我国的基金管理公司除了募集、管理公募基金外，不允许开展社保基金管理、企业年金管理、理等其他委托理财业务。QDII基金管理以及特定客户资产管(B )

　　6.2007年6月18日，中国证监会颁布的《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》规定，符合条件的境内基金管理公司和证券公司，可在境内募集资金进行境外证券投资管理。(B) 经中国证监会批准

　　7.基金管理公司管理的是投资者的资产，一般不进行负债经营，因此基金管理公司的经营风险相对具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要高得多。(B )

　　8.混合基金的投资风险主要取决于股票与债券配置的比例大小。(A )

　　9.中国证监会关于基金销售费用的规范主要体现在于2004年6月1日起施行的《证券投资基金销售管理办法》中。( B ) 解析：应为7月1日。2009年10月又有《开放式证券投资基金销售费用管理规定》

　　10.开放式基金份额的登记，是指基金注册登记机构通过设立和维护基金份额持有人名册，确认基金份额持有人持有基金份额的事实的行为。(A)

　　11.公司型基金依据基金公司章程设立，基金投资者是基金公司的股东，享有股东权，按所持有的股份承担有限责任，分享投资收益。公司型基金公司设有经理室，代表投资者的利益行使职权。( B )

　　12.我国开放式基金的注册登记体系有以下几种模式：基金管理人自建注册登记系统的“内置”模式、委托中国证券登记结算有限责任公司作为注册登记机构的“外置”模式和以上两种情况兼有的“混合”模式。(A )

　　13.开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。这里所指的开放式基金特指传统的开放式基金，包括交易型开放式指数基金和上市开放式基金等新型开放式基金。(B )

　　14.基金运营部负责基金的注册与过户登记和基金会计与结算，其工作职责包括基金清算和基金会计两部分。(A )

　　15.《证券投资基金法》规定，基金财产是独立于管理人、托管人的固有财产，基金管理人、基金托管人不得将基金财产归人其固有财产。(A )

　　16.对股票投资价值的估值，最常使用四种估值方法，分别为市盈率、市净率、现金流折现以及经济价值对利息、税收、折旧、摊销前利润。(A )

　　17.监察稽核部负责监督检查基金和公司运作的合法、合规情况及公司内部风险控制情况，不定期向董事会提交分析报告。(B ) 解析：应为定期

　　18.企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计不以证券投资基金为会计核算主体。( B )

　　19.基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限于在规定时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证。(A )

　　20.投资收益是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，不包括因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益。( B)

　　21.在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人不负有复核责任。(B )

　　22.基金产品定价就是与基金产品本身相关的各项费率的确定，主要包括认购费率、申购费率、赎回费率、管理费率和托管费率等。(A )

　　23.对指令的执行情况进行查询，不必将执行结果通知基金管理人。( B )

　　24.国际上，开放式基金的销售主要分为直销和代销两种方式。(A )

　　25.《证券投资基金法》规定，基金管理人应当“依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜”。(A )

　　26.基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的次要阶段。(B )

　　27.首次募集信息披露主要包括基金份额发售后至基金合同生效期间进行的信息披露。( B ) 解析：应为基金份额发售前

　　28.如果预期某种信息可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响，则该信息为重大信息，相关事件为重大事件，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起1日内编制并披露临时报告书。( B ) 解析：应为2日内

　　29.基金信息披露有利于投资者的价值判断，有利于防止利益冲突与利益输送，有利于提高证券市场的效率，但不能有效防止信息滥用。(B )

　　30.《证券投资基金销售管理办法》要求：“商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、专业基金销售机构以及中国证监会规定的其他机构可以向中国证监会申请基金代销业务资格。”(A )

　　31.在申请基金代销业务资格时，申请机构应当按照中国证监会的规定提交申请材料。申请期间申请材料涉及的事项发生重大变化的，申请人应当自变化发生之日起5个工作日内向中国证监会提交更新材料。(A )

　　32.ETF相关信息披露义务人应遵守证券交易所有关交易型开放式指数基金业务实施细则的规定，LOF相关信息披露义务人可以不遵守证券交易所有关上市开放式基金业务规则与业务指引的规定。( B )

　　33.基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价格的过程。( B )

　　34.基金管理人应在有基金托管资格的商业银行开立与基金销售有关的账户，并由该银行对账户内的资金进行监督。(A )

　　35.封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人可申请赎回的一种基金运作方式。(A )

　　36.基金信息披露XBRL模板是根据我国会计准则和基金披露法规，将各类披露文件进一步表格化，并为各类信息元素加注XBRL编号，目前已发布季度报告、净值公告、年度报告和季度报告披露的XBRL模板。( B ) 解析：最后一个季报改为半年报

　　37.基金管理人、代销机构应当建立健全档案管理制度，妥善保管基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料，保存期不少于15年。( A )

　　38.全球基金业发展的趋势与特点：英国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛、开放式基金成为证券投资基金的主流产品、基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出、基金资产的资金来源发生了重大变化。( B )

　　39.基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。(A )

　　40.2005年3月25日中国证监会下发的《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》(证监基金字[2005]41号)规定：“当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。”(A )

　　41.QDII基金不可以进行国际市场投资。(B )

　　42.对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。(A )

　　43.对证券投资基金从证券市中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(A )

　　44.根据ETF跟踪的具体标的指数的性质不同，可以将ETF分为股票型ETF、债券型ETF等。( B )

　　45.对基金运作中违反法律法规或合同规定的，如投资超比例、资金头寸不足等问题，以口头形式对基金管理人进行提示，督促并要求管理人改正。( B )

　　46.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税。( A )

　　47.在基金份额发售前，基金管理人需要编制并披露招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额发售公告等文件。(A )

　　48.基金宣传推介材料可以模拟基金未来投资业绩。( B )

　　49.基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段，对基金市场参与者行为进行的监督与管理。( B )

　　50.由于基金申购、赎回的资金清算依据注册登记机构的确认数据进行，为保护基金投资人的利益，有关法规明确规定，基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起5个工作日内，对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。( B )

　　51.国际证监会组织(IOSCO)于1998年制定的《证券监管的目标与原则》。(A )

　　52.中国证监会是我国基金市场的监管主体，其依法对基金市场参与者的行为进行监督管。(A )

　　53.证券组合管理理论最早由美国著名经济学家哈理-马柯威茨于1952年系统提出。( A )

　　54.在对单一债券收益率的衡量上，可以采用多种方法，其中债券到期收益率是被普遍采用的计算方法。(A )

　　55.全国银行间债券市场交易资金清算不包括基金在银行间市场进行债券买卖。( B )

　　56.证券投资基金的发展有助于改善我国目前以个人投资者为主的合理的投资者结构，充分发挥机构投资者对上市公司的监督和制约作用，推动上市公司完善治理结构。( B )解析：应为“不合理”的投资者结构

　　57.基金表现的优劣只能通过相对表现才能作出评判。分组比较与基准比较是两个最主要的比较方法。(A )

　　58.公司督察长和内部监察稽核部门不必独立于其他部门。(B)

　　59.风险调整衡量指标的基本思路就是通过对收益加以风险调整，得到一个可以同时对收益与风险加以考虑的综合指标，以期能够排除风险因素对绩效评价的不利影响。(A )

　　60.符合条件的特定客户是指委托投资单个资产管理计划初始金额不低于100万元人民币，且能够识别、判断和承担相应投资风险的自然人、法人、依法成立的组织或中国证监会认可的其他特定客户。(A )

　　解析：为单一客户办理特定客户资产管理业务的，客户委托的初始资产不得低于5000万人民币

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