31.A

　　[解析]证监会负责建立保荐信用监管系统，对保荐代表人进行持续动态的注册登记管理。

　　32.D

　　[解析]D错，应为增发股票所募集资金的用途，并提请股东大会批准。

　　33.A

　　[解析]操作流程T-5日应将《招股意向书》《网下发行公告》《网上路演公告》(如有)见报并见于证券交易所网站。

　　34.C

　　[解析]转换价值等于每股普通股的市价乘以转换比例即P×R。

　　35.B

　　[解析]根据《公司法》第132条规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会做出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

　　36.D

　　[解析]可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。

　　37.D

　　[解析]发行人向证券交易所申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺：自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。但转让双方存在控制关系，或者均受同一实际控制人控制的，自发行人股票上市之日起1年后，经控股股东和实际控制人申请并经交易所同意，可豁免遵守前款承诺。

　　38.D

　　[解析]可转换债券的利率通常低于普通公司债券的利率，降低了公司的筹资成本，可转换证券通过出售看跌期权会提高筹资成本，可转换债券不都有抵押。

　　39.C

　　[解析]公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元。

　　40.C

　　[解析]净资产倍率法常用于房地产和资产现值要重于商业利益的公司。

　　41.C

　　[解析]凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团的资格的机构来承销，其承销程序为(1)确定国债承销团;(2)中国人民银行向承销商分配承销数额;(3)承销商分得国债并发售;(4)客户购买国债并交款;(5)承销商向财政部划拨承销款;(6)财政部向承销商划拨手续费。

　　42.B

　　[解析]次级债务的固定期限不低于5年(包括5年)，次级债务在大多数国家已成为银行附属资本的重要来源，对银行提高流动性、降低融资成本及加强市场约束力等具有重要作用。

　　43.B

　　[解析]交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为2年。

　　44.D

　　[解析]实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。

　　45.B

　　[解析]按香港联交所最新修订的《上市规则》的规定持股量最高的3名公众股东，合计持股量不得超过证券上市时公众持股量的50%。

　　46.A

　　[解析]略

　　47.C

　　[解析]如新申请人具备24个月活跃业务记录，则实际上市值不得少于4600万港元;如新申请人具备12个月活跃业务记录，则市值不得少于5亿港元。

　　48。D

　　[解析]如新申请人具备24个月活跃业务记录，则公众人士持有股份的市值不得少于3000万港元;如新申请人具备12个月活跃业务记录，则公众人士持有股份的市值不得少于1.5亿港元。

　　49.D

　　[解析]注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具拒绝表示意见的审计报告。

　　50.B

　　[解析]审核委员会成员须有至少3名成员，并必须全部是非执行董事，其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数，出任主席者也必须是独立非执行董事。

　　51.A

　　[解析]荷兰式招标只有单一最后中标价格，美国式招标以最后一个报价为最终中标价。

　　52.B

　　[解析]上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为：如新申请人具备24个月活跃业务记录，则不得少于3000万港元;如新申请人具备12个月活跃业务记录，则不得少于1.5亿港元。无论在任何时候公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%(但最低限度要达3000万港元)。

　　53.B

　　[解析]公司应当自做出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。

　　54.A

　　[解析]《公司法》第103条赋予持有一定股份的股东临时提案权：单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会。董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。

　　55.D

　　[解析]自收到中国证监会核准文件之日起60日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告。此后每30日应当公告一次，直至实施完毕。超过12个月未实施完毕的，核准文件失效。

　　56.D

　　[解析]证券交易所设立的上市委员会对债券上市申请进行审核，做出独立的专业判断并形成审核意见。

　　57.A

　　[解析]配股一般采取网上定价发行的方式。配股价格的确定是在一定的价格区间内由主承销商和发行人协商确定。

　　58.D

　　[解析]《上市公司重大资产重组管理办法》第8条规定，中国证监会依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。

　　59.B

　　[解析]所引用的报告至少须2名有从业资格的人员签署，说明书自最后签署之日起6个月内有效。

　　60.A

　　[解析]资信评级机构通过对债券评级来指导投资人。

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