三、判断题(本大题共60小题，每题0.5分，合计30分。判断正确请填A，错误请填B)

　　1.根据中国证监会2003年8月30日发布(2004年10月15日修订)的《证券公司债券管理暂行办法》的规定，证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。(　　)

　　2.票面利率越高，可转换公司债券的债权价值越高;反之，票面利率越低，可转换公司债券的债权价值越低。(　　)

　　3.企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途，企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途不需提前披露。(　　)

　　4.证券公司申请保荐机构资格时，注册资本应当不低于人民币2亿元。(　　)

　　5.资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护;资本不变原则强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。(　　)

　　6.认定公司控制权的归属，只需审查相应的股权投资关系。(　　)转载自:考试大 - [Examda.Com]

　　7.在没有遭受收购打击前，各公司可以通过在公司章程中加入反收购条款，使将来的收购成本加大，接收难度增加。(　　)

　　8.股份有限公司注册资本最低限额为人民币1000万元。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。(　　)

　　9.发行人可以将招股说明书摘要、招股说明书全文、有关备查文件刊登于除证监会规定网站外的其他报刊和网站，披露内容可以不用完全一致，且可以早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。(　　)

　　10.《公司法》第148条规定，董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。(　　)

　　11.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。但当公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。(　　)

　　12.境内上市外资股采取无记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购和买卖。(　　)

　　13.如果上市公司购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的总资产50%的，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。(　　)

　　14.债权人会议是依据法定程序通过的决议，对全体破产债权人发生效力。如果债权人会议的决议违反法律的要求，债务人可以在决议做出后15日内向人民法院请求裁决。(　　)

　　15.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期未经审计的净资产不低于人民币15亿元的除外。(　　)

　　16.首次公募股票时，发行人应将招股说明书放置在发行人住所、拟上市的证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销商住所，以备查阅。(　　)

　　17.因股权融资无需支付利息，所以，融资成本一般比债务融资成本低。(　　)

　　18.证券发行后，保荐人有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当行为的，应当督促发行人做出说明并限期纠正，情节严重的，应当向中国证监会、证券交易所报告。(　　)

　　19.投资者在一个上市公司中拥有的权益，只包括登记在其名下所持有的股份。(　　)

　　20.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，但认股权证的执行增加了公司的负债。(　　)

　　21.净经营收入理论认为，融资总成本不会随融资结构的变化而变化。(　　)

　　22.辅导机构应对接受辅导的人员进行至少一次书面考试，并接受监管部门的监督和抽查。(　　)

　　23.保荐机构及其保荐代表人有权列席发行人的股东大会和董事会，但不得参加发行人的监事会。(　　)

　　24.MM定理认为在无税情况下，资本结构与公司价值和综合资本成本无关。(　　)

　　25.或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的，将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失。这些可能发生的损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定。(　　)

　　26.证券公司、上市公司和上市商业银行都可作为发行可转债的担保人。(　　)

　　27.凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。(　　)

　　28.保荐代表人应当维护发行人的合法利益，对从事保荐业务过程中获知的发行人的信息进行保密。(　　)

　　29.保荐代表人及其配偶可以购买发行人的股份。(　　)

　　30.股东大会就转股价格进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。(　　)

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