21.下列有关短期融资券的表述，正确的是(　　)。

　　A.短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券

　　B.企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%

　　C.企业应当在短期融资券本息兑付日前10个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项

　　D.国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量超过该期总托管量30%的投资者名单和持有比例

　　22.目前，股票在上海证券交易所上市的条件不包括(　　)。

　　A.公司股本总额不少于人民币5000万元

　　B.公司发行的股份达到公司股份总数的25%以上

　　C.公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

　　D.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　23.下列关于上市公司发行新股申请过程中信息披露的表述，正确的有(　　)。

　　A.证券发行议案经董事会表决通过后，应当在两个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知

　　B.股东大会通过本次发行议案之日起三个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议

　　C.上市公司收到中国证监会关于本次发行申请的下列决定后，应当在次一工作日予以公告

　　D.上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的本工作日内予以公告

　　24.下列关于发行审核委员会审核上市公司发行新股的表述，正确的有(　　)。

　　A.发审委会议审核上市公司公开发行股票申请，适用普通程序

　　B.发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定

　　C.每次参加发审委会议的委员为5名。

　　D.发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，应提议暂缓表决

　　25.下列关于战略投资者配售股票的表述，正确的有(　　)。

　　A.发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案

　　B.首次公开发行股票数量在1亿股以上的，可以向战略投资者配售股票

　　C.战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价，但不得参与累计投标询价

　　D.发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例，以及持有期限等

　　26.下列关于可转换公司债券的表述，正确的有(　　)。

　　A.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%

　　B.可转换公司债券的最短期限为1年，无最长期限限制

　　C.可转换公司债券每张面值100元

　　D.公开发行可转换公司债券应当提供，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外

　　27.在我国现有规定中，无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括(　　)。

　　A.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

　　B.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股的，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产

　　C.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

　　D.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

　　28.2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了(　　)。

　　A.商业银行

　　B.企业集团财务公司

　　C.大型工商企业

　　D.其他金融机构

　　29.发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循(　　)原则。

　　A.人员、机构、资产相结合

　　B.人员、机构、资产按照业务划分

　　C.债务、收入与成本、费用相配比

　　D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比

　　30.审计报告范围段应当说明的内容包括(　　)。

　　A.已审会计报表的名称、反映的日期或期间

　　B.会计责任与审计责任

　　C.审计依据

　　D.已经实施的主要审计程序

　　31.关于上市公司发行新股时的《招股说明书》，下列说法错误的是(　　)。

　　A.《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》

　　B.《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》

　　C.《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况

　　D.《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》

　　32.股东大会的职权可以概括为(　　)。

　　A.选举权

　　B.决定权

　　C.审议权

　　D.审批权

　　33.合格投资者是指(　　)。

　　A.自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力

　　B.依法设立的法人或投资组织

　　C.按照规定和章程可从事债券投资

　　D.注册资本在1000万元以上或者经审计的总资产在2000万元以上

　　34.盈利能力分析一般应包括(　　)。

　　A.最近3年及一期营业收入的构成及比例

　　B.最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素C.发行人主要产品的销售价格

　　D.最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况

　　35.下列关于上网发行资金申购流程的说法，正确的有(　　)。

　　A.T+1日，投资者申购

　　B.T+2日，公布中签结果

　　C.T+3日，收缴股款、清算、登记

　　D.T+4日，交割

　　36.下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有(　　)。

　　A.当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化

　　B.债务融资的税前成本比股票融资成本低

　　C.由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高

　　D.不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的

　　37.通过银行贷款筹资收购，收购公司申请贷款时必须考虑的因素有(　　)。

　　A.银行对贷款的期限及用途有一定的限制

　　B.世界金融信贷市场的限制

　　C.向银行申请贷款有较严格的审批手续

　　D.影响公司经营灵活性

　　38.董事违反下列(　　)规定所得收入应当归公司所有。

　　A.不得挪用公司资金

　　B.不得擅自披露公司秘密

　　C.不得接受他人与公司交易的佣金，归为己有

　　D.不得利用职务收受贿赂或其他非法收入

　　39.企业发行企业债券必须符合的条件是(　　)。

　　A.企业规模达到国家规定的要求

　　B.企业财务会计制度符合国家规定

　　C.企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利

　　D.企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产总值

　　40.设立股份有限公司，在公司章程中应载明(　　)。

　　A.公司名称和住所

　　B.公司注册资本

　　C.公司总资产

　　D.公司法定代表人

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