2014证券从业考试《证券发行与承销》全真试题1

　　三、判断题、本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的为A，错误的为B。

　　101、纵向收购的目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。(　　)

　　102、上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师可以兼任公司董事会秘书。(　　)

　　103、上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后3个月内完成股利(或股份)派发事项。(　　)

　　104、境内上市外资股又称为B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。(　　)

　　105、并购重组委员会委员的每届任期3年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。(　　)

　　106、国债的销售价格是由财政部统一规定的。(　　)

　　107、承销说明书的内容包括承销团各成员持有发行人的股份的情况。(　　)

　　108、国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本。(　　)

　　109、股份有限公司的设立一般应当经过确定发起人、申请与报批、募股缴款或发起人出资、创立、注册登记5个步骤。(　　)

　　110、目前，我国的国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债3类。(　　)

　　111、事先预防策略中最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效希，提高公司的竞争力。(　　)

　　112、承销商分销记账式国债采用场内挂牌分销的，投资者在买人债券时，可免交佣金，但是交易所可以向代理机构收取买卖国债的经手费用。(　　)

　　113、定向发行资产支持证券必须进行信用评级。(　　)

　　114、辅导协议签订后可随时解除。(　　)

　　115、境内上市公司所属企业到境外上市的，财务顾问应当自持续督导工作结束后5个工作日内，向证券交易所报送"持续上市总结报告书"。(　　)

　　116、上市公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难时，主承销商应予重点关注。(　　)

　　117、律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件之一。(　　)

　　118、可转换债券到期后5个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后一期的利息。(　　)

　　119、上市公司收到中国证监会关于本次发行申请的不予核准决定后，应当在两个工作日内予以公告。(　　)

　　120、股份有限公司增加或减少资本，经董事会2/3以上的董事表决通过即可执行。(　　)121、根据《公司法》规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。(　　)

　　122、股份有限公司以其注册登记地为住所。(　　)

　　123、具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国家股，界定为国有资产。(　　)

　　124、申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和商务部。(　　)

　　125、股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥。(　　)

　　126、国际推介与询价的工作主要包括以下几个环节：预路演、路演推介、簿记定价。(　　)

　　127、发起人向社会公开募集股份，应当同证券公司签订代收股款协议。(　　)

　　128、一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。(　　)

　　129、金融债券的期限可以是一年以下也可以是一年以上。(　　)

　　130、上市公司最近一年亏损时，证券交易所可暂停其可转债上市。(　　)

　　131、流动比率是流动资产除以流动负债的比值，它可以反映短期偿债能力。(　　)

　　132、中国证监会负责对证券公司股票承销业务的检查和调查。在调查过程中，如果存在适当的理由，证券经营机构的主要负责人和直接相关人员可以回避或推迟调查。(、)

　　133、招股说明书应披露高级管理人员在最近3个会计年度内从发行人处领取收入的情况。(　　)

　　134、增资发行B股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。(　　)

　　135、证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的2个月内，对发行人进行回访。(　　)

　　136、境内公司如果H股上市，若发行人已拥有超过一类的证券，则上市时由公众持有的股本总额至少应达到35%。(　　)

　　137、法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。(　　)

　　138、收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近2年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作。(　　)

　　139、发审委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行申请时，不得提议暂缓表决。(　　)

　　140、上市公司发行可转换公司债券无须提供担保。(　　)

　　141、经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在代销协议中约定行使超额配售选择权。(　　)

　　142、首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。(　　)

　　143、上市公司公募增发新股，在最近三年要求做到连续盈利，本次发行完成当年的资产收益率不低于同期银行存款利率水平。(　　)

　　144、《证券发行上市保荐制度暂行办法》对企业发行上市提出"双保"要求，即企业发行上市不但要有保荐人进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作。(　　)

　　145、股东大会会议由全体股东推选的代表主持。(　　)

　　146、保荐机构唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在6个月内不受理该保荐机构的推荐。(　　)

　　147、如果证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前6个月内买卖受评级机构的证券，仍可以发布评级信息。(　　)

　　148、资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。(　　)

　　149、净收入理论认为，当企业以l00%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大。(　　)

　　150、采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后20日内主持召开公司创立大会，创立会由认股人组成。(　　)

　　151、新股发行采用竞价确定法的，如果在发行底价上不能满足本次发行股票的数量，则应重新确定发行价。(　　)

　　152、上市公司召开股东大会，董事长和董事会秘书都必须出席。(　　)

　　153、盈利预测报告中预测期间的确定原则为预测日起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。(　　)

　　154、企业债券上市推荐人必须保证负责推荐工作的所有业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则。(　　)

　　155、企业财务公司可以发行金融债券具备的条件之一就是资本充足率不低于10%。(　　)

　　156、投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。(　　)

　　157、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应该最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币1 000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。(　　)

　　158、公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。(　　)

　　159、股票发行核准制是指在股票发行之前，发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。这种制度赋予监管当局决定权。(　　)

　　160、可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。(　　)

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