2009年证券从业考试证券发行与承销重点分析(7)

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　　第七章 上市公司发行新股

　　基本内容：本章主要介绍了上市公司发行新股的准备工作、推荐核准程序、发行方式和发行上市操作程序以及相关的信息披露。

　　学习要求：掌握新股发行的基本条件、一般要求、配股的特别要求、增发的特别要求、上市公司重大资产重组后发行新股的有关规定、试行公司重大事项社会公众股股东表决制度的有关规定、不予核准的情况以及主承销商应当关注的事项。熟悉新股发行的申请程序。掌握主承销商尽职调查的工作内容。掌握新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。

　　熟悉主承销商的保荐过程和中国证监会的核准程序。

　　掌握增发的发行方式、配股的发行方式。熟悉增发及上市业务操作流程、配股及上市业务操作流程。

　　熟悉新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。了解上市公司发行新股时《招股说明书》的编制和披露。

　　第一节 上市公司发行新股的准备工作

　　重点内容：新股发行的基本条件、一般要求、配股的特别要求、增发的特别要求、上市公司重大资产重组后发行新股的有关规定、试行公司重大事项社会公众股股东表决制度的有关规定、不予核准的情况以及主承销商应当关注的事项。新股发行的申请程序。主承销商尽职调查的工作内容。新股发行申请文件的编制和申报的基本原则、申请文件的形式要求以及文件目录。

　　考点分析：上市公司发行新股的要求在《公司法》和《上市公司新股发行管理办法》有相关规定，配股的特别要求在《关于做好上市公司新股发行工作的通知》有相关规定增发的特别要求在《关于上市公司增发新股有关条件的通知》、《关于做好上市公司新股发行工作的通知》中有相关规定。其他方面的内容也有相关规定。

　　第二节 上市公司发行新股的推荐核准程序

　　重点内容：主承销商的保荐过程和中国证监会的核准程序。

　　考点分析：主承销商进行内核、出具推荐函以及对承销商备案材料进行合规性审核，中国证监会进行受理文件、初审、发行审核委员会审核、核准发行以及复议。

　　第三节 新股发行方式和发行上市操作程序

　　重点内容：增发的发行方式、配股的发行方式。增发及上市业务操作流程、配股及上市业务操作流程。

　　考点分析：增发可以上网定价和网下配售相结合，可以网上网下同时累计投标询价，配股一般采用网上定价。操作流程见教材。

　　第四节 与上市公司发行新股有关的信息披露

　　重点内容：新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。

　　考点分析：申请过程中、增发过程中都需要进行信息披露。