2009年证券考试《发行与承销》串讲：第五章

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　　第五章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序(IPO)

　　基本要求：掌握公开发行的条件及要求。掌握辅导工作的基本要求。

　　掌握首次公开发行股票条件及要求;掌握首次公开发行股票的内核保荐和承销商备案材料。掌握首次公开发行申请文件的目录和形式要求。熟悉首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作。了解发行审核委员会会后事项。掌握发行人报送申请文件后变更中介机构的要求。熟悉关于首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求。

　　第一节 IPO的辅导

　　1、2006，首次公开发行股票申请前，聘请辅导机构进行辅导，保荐人及其保荐代表人应当勤勉尽职、诚实守信原则。

　　2、辅导工作总体目标：公司治理机制

　　3、辅导工作原则：4点原则。P100

　　4、辅导机构：保荐机构、不得干预的制度，未参加辅导的处理方法

　　5、辅导人员

　　6、辅导对象：5%的比例要求

　　7、辅导协议：内容，协议规定，履行与解除协议的方式

　　8、辅导工作的底稿5年存放

　　9、应重新辅导的四种情况：控制人变更，主营业务发生变化，1/3管理人员变更，三年内未推荐首次发行的

　　10，证监会监管采取登记备案监管形式，工作备案管理制度档案期管理不少于5年。

　　11、三种情况认定为不合格。P105