2009年证券考试《发行与承销》串讲：第五章

　　第三节 IPO的条件和推荐核准

　　1、主体资格：合法性;三年以上存续;注册资格足额;生产经营合法;主营业务等不变;股权清晰

　　2、独立性：资产、人员、财务、机构、业务

　　3、规范运行P123-124

　　4、财务方面：特别注意发行人符合的条件：一是，最近三个会计年度净利润为正且累计超过3000万;现金流量净额超过5000万;发行前总股本额不低于3000万;最后无形资产不超过20%

　　5、承销商备案材料包括承销说明书、承销商承销资格证书复印件、承销协议、承销团协议

　　6、备案材料合规审核要点：材料是否完备;说明书内容是否完备，附有尽职报告否;超过5000万的，应有承销团承销;承销费用;等等P126

　　7、核准程序：五步 P129

　　8、申报由保荐人向证监会申报

　　9、受理在5个工作日以内

　　10、预披露的网站