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2010年证券从业《发行与承销》知识要点:第六章

考试吧特整理了证券从业考试《证券发行与承销》知识要点(2009年版),帮助考生提前梳理知识点,加强理解。
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  2.招股说明书的概览的具体内容包括(发行人及其主要发起人或股东)、(发行人的主要财务数据)、(本次发行情况及募股资金主要用途)。(多选)

  3.招股说明书的本次发行概况的具体内容包括:(多选)

  (1)股票种类;

  (2)每股面值;

  (3)发行股数、占发行后总股本的比例;

  (4)每股发行价;

风险因素种类 各种风险的具体内容
市场风险 产品生命周期、单一市场、饱和市场
业务经营风险 过度依赖、过度集中与分散、行业不景气
财务风险 偿债风险;对外投资收益不确定;资产流动性风险,担保等或有负债的风险;债务结构不合理的风险;坏帐风险;难以持续融资的风险等,以及财务内部控制及对外投资的财务失控的风险
管理风险 组织模式和管理制度不完善的风险;与重要关联方存在同业竞争及重大关联交易的风险;主要股东减持股份等因素引起管理层、管理制度、管理政策不稳定的风险,以及公司内部激励机制和约束机制不健全的风险等
技术风险 技术不成熟、过度依赖、新产品开发
募股资金投向风险 投资项目可能存在风险;特定收购兼并项目的风险,股权投资及与他人合作的风险,项目管理和组织实施的风险等
政策性风险 财政和税收政策、产业政策、行业管理政策、环保政策的限制或变化等可能引致的风险等
其他风险 如外汇风险

  (5)标明计量基础和口径的市盈率;

  (6)预测盈利总额及发行后每股盈利(如有);

  (7)发行前和发行后每股净资产;

  (8)发行方式与发行对象;

  (9)承销方式;

  (10)本次发行预计实收募股资金;

  (11)发行费用概算,主要包括承销费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费等。

  4.招股说明书的风险因素部分应披露的具体内容包括:(多选,对于风险因素的种类以及每种风险的具体种类都可以出多选题,注意根据每种风险的不同内涵区分)

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