第五节

　　1.为实现境外募股与上市的目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则：(多选题)

　　(1)突出主营业务;

　　(2)避免同业竞争，减少关联交易;

　　(3)保持较高的利润总额与资产利润率;

　　(4)避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍;

　　(5)明确股份有限公司与各关联企业的经济关系。

　　2.境内上市外资股的发行准备阶段应包含以下几方面的步骤：(实施企业改组方案)、(选聘中介机构)、(尽职调查)、(提供法律意见)、(资产评估)、 (财务审计)、(设立公司)、(提交发行股票的申请材料)和(审批)。(多选题，对于各个阶段活动的主体及主要内容见下表，在选择题、判断中可出题)

　　3.尽职调查的作用是：(多选)

　　(1)使中介机构增强对企业的了解，以便发现问题;

　　(2)掌握有关企业的第一手资料，确保招股书和相关材料的真实;

　　(3)充分核实企业提供的材料，避免风险。

　　4.发行外资股的准备工作中资产评估所用的方法有(重置成本法)(现行市价法)和(收益现值法)。(多选)