第六节　上市公司国有股和法人股向外商的转让

　　【考试要点】

　　掌握上市公司国有股和法人股向外商转让的原则、转让范围、受让方资格、转让程序和适用范围。

　　掌握上市公司国有股和法人股向外商转让的目的。

　　(引进国外先进管理经验、技术和资金，加快经济结构调整步伐，改善上市公司法人治理结构，提高国际竞争力，保护投资者的合法权益，促进债券市场健康发展。)

　　【知识点1】转让原则

　　1.防止国有资产流失。

　　2.符合国家产业政策要求。

　　3.坚持“三公”原则。

　　4.维护证券市场秩序。

　　【知识点2】转让范围的界定

　　1.向外商转让上市公司国有股和法人股，应符合《外商投资产业指导目录》的要求。

　　2.凡禁止外商投资的企业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让。

　　3.必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位。

　　【知识点3】受让资格

　　1.有较强的经营管理能力和资金实力。

　　2.较好的财务状况和信誉。

　　3.具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力。

　　【知识点4】转让程序

　　1.审批

　　向外商转让上市公司国有股和法人股：

　　▲涉及利用外资的事项由商务部负责。

　　▲涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由国资委负责。

　　▲涉及金融类企业所持上市公司国有股转让事项由财政部牵头。

　　▲重大事项报国务院批准。

　　2.转让价格的确定方式

　　▲公开竞价

　　3.转让价款的支付

　　▲外商应当以自由兑换货币支付转让价款。已在中国境内投资的外商经外汇管理部门审核后，也可用投资所得人民币利润支付。

　　▲外商在付清全部转让价款12个月后，可再转让其所购股份。

　　4.外资外汇登记

　　转让当事人在股权过户前到外汇管理部门进行外资外汇登记。

　　涉及外商股权再转让的，应在股权过户前到外汇管理部门变更外资外汇登记。

　　5.股权过户

　　6.转让国有股和法人股外汇收入的处置

　　转让方：结汇。

　　外商：从上市公司分得的收入，终止清算后分得的资金依法购汇，汇往境外。

　　7.转让后的政策待遇

　　上市公司仍然执行原有关政策，不享受外商投资企业待遇。