14.盈利预测的披露。

　　⑴发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告;

　　⑵发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用”;

　　⑶发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明;盈利预测数据包含了特定的财政税收优惠政策或非常性损益项目，应特别说明。

　　(十二)管理层讨论与分析

　　1.发行人应主要依据最近3年及1期的合并财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。讨论与分析不应仅限于财务因素，还应包括非财务因素;不应仅以引述方式重复财务报表的内容，应选择使用逐年比较、与同行业对比分析等便于理解的形式进行分析。

　　2.发行人对财务状况、盈利能力及现金流量的分析一般应包括但不限于，并可视实际情况根据重要性原则有选择地进行增减的内容(6项)

　　(十三)业务发展目标

　　发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。计划应当具体，以及与之有关的业务

　　(十四)募股资金运用(12项)

　　1.发行人应披露：预计募集资金数额、列表资金投入顺序，缺口资金落实情况

　　2.募集资金拟用于收购资产的，应披露：

　　⑴拟收购资产的内容;

　　⑵拟收购资产的评估、定价情况;

　　⑶拟收购资产与发行人主营业务的关系;

　　⑷若收购的资产为在建工程的，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等。

　　3.发行人募集资金拟投入其他用途的，应披露具体的用途。

　　(十五)股利分配政策

　　1.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。

　　2.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序。若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”。

　　3.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者。

　　(十六)其他重要事项

　　1.应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到此标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

　　2.对外担保、对财务状况影响较大的仲裁、判决

　　3.控股股东、高管人员涉及的诉讼事项

　　(十七)董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明

　　与第五章相关章节中“招股说明书”内容一致

　　三者对记载信息的声明

　　(十八)备查文件

　　招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。

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