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2013年证券从业考试发行与承销:第七章辅导2

  (三)配股的特别规定1.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。2.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。3.采用《证券法》规定的代销方式发行。控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满(多选题),原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的(单选题),发行人应当按照发行价(单选题)并加算银行同期存款利息(单选题)返还已经认购的股东。(四)公开增发的特别要求向不特定对象公开募集股份,须符合一下要求:1.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(单选题)。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。2.除金融企业外,最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。3.发行价不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。【例题1·判断题】上市公司新股发行,向原股东配售股份时,可采用包销或代销的发行方式。(× )『答案解析』用代销的方式发行。【例题2·单选题】上市公司申请发行新股,要求最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均( D)。A.税后利润的50%B.税后利润的20%C.可分配利润的50%D.可分配利润的30%

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