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2014年证券从业《发行与承销》讲义：第四章5

　　知识点二、首次公开发行股票的辅导和内核(P137)

　　(一)首次公开发行股票公司的辅导及验收

　　1.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。中国证监会不再对辅导期限作硬性要求。

　　2.辅导对象：公司的董事(包括独立董事);监事;高级管理人员;持有5%以上(含5%)股份股东(或其法定代表人)。

　　3.保荐机构辅导工作完成后，应向发行人所在地的中国证监会派出机构(证监局)进行验收。

　　(二)保荐机构的内核：(P137～139，共12点，了解)

　　(三)承销商备案材料(内容已取消)

　　知识点三、首次公开发行股票的核准

　　(一)首次公开发行股票的核准程序(主板上市申请的核准程序，创业板与主板基本一致)

　　1.申报：发行人按规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报。

　　2.受理：中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内(重点记忆)作出是否受理决定。

　　3.初审：中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对申请文件初审。

　　4.预披露：发行人应当将招股说明书在中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。

　　5.发行审核委员会审核。

　　6.决定：自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票;超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。

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