要点五

　　(新股发行的申请文件)

　　1.申请文件编制和申报的基本原则

　　(1)发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。.

　　(2)全体董事、监事、高管应在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。

　　(3)公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少两名有从业资格的人员签署。公开募集证券说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少两名经办律师签署。公开募集证券说明书自最后签署之日起6个月内有效。

　　【例题8·不定项选择题】

　　公开募集证券说明书所引用的( )，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少两名有从业资格的人员签署。

　　A.审计报告

　　B.盈利预测审核报告

　　C.资产评估报告

　　D.资信评级报告

　　【答案】ABCD(4)发行人应根据中国证监会对发行申请文件的

　　审核反馈意见提供补充材料。

　　(5)对未按规定要求制作和报送发行申请文件的，中国证监会可不予受理。

　　2.申请文件的形式要求

　　初次应提交原件一份，复印件两份;在提交发审委审核之前，根据中国证监会要求的书面文件份数补报申请文件。

　　3.上市公司公开发行证券申请文件目录(共六章，重点掌握前四章)

　　(1)第一章：本次证券发行的募集文件：l—1募集说明书(申报稿)、l一2募集说明书摘要、l—3发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)。

　　(2)第二章：发行人关于本次证券发行的申请与授权文件：2—1发行人关于本次证券发行的申请报告、2—2发行人董事会决议、2—3发行人股东大会决议。

　　(3)第三章：保荐机构关于本次证券发行的文件：3一l证券发行保荐书、3--2保荐机构尽职调查报告。

　　(4)第四章：发行人律师关于本次证券发行的文件：4—1法律意见书、4—2律师工作报告。

　　4.上市公司非公开发行证券申请文件目录

　　发行人的申请报告及相关文件，保荐机构和律师出具的文件，财务信息相关文件，其他文件。

　　【例题9·单选题】

　　控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量的( )，发行人应按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

　　A.70%

　　B.50%

　　C.30%

　　D.10%

　　【答案】A

　　【例题10·单选题】

　　公开增发的规定之一是最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于(.)。

　　A.5%

　　B.8%

　　C.7%

　　D.6%

　　【答案】D

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