查看汇总：2014证券从业资格资格《发行与承销》要点解析汇总

　　第八章可转换公司债券及可交换公司债券的发行

　　第三节可转换公司债券的发行与上市

　　要点一

　　(可转换公司债券的发行)

　　1.发行方式

　　(1)目前的做法

　　发行人若申请发行可转换公司债券，股东大会应决定是否优先向原股东配售;如果优先配售，则应明确进行配售的数量和方式以及有关原则。该发行方式由发行人和主承销商协商决定。

　　(2)主要发行方式

　　①全部网上定价发行。

　　②网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合。

　　③部分向原社会股股东优先配售，剩余部分网上定价发行。

　　④部分向原社会股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式。

　　2.配售安排

　　(1)主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，据此分类设定不同的配售比例。

　　(2)如果没有进行分类，则应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致。(注意判断题)

　　(3)上市公司发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。

　　3.保荐要求

　　发行可转换公司债券依法采取承销方式的，应聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。

　　4.可转换公司债券在上海证券交易所的网上定价发行程序

　　(1)需要提交资料

　　①中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件。

　　②《债券募集说明书概要》、《可转换公司债券发行公告》(主承销商盖具公章)，由以上两个文件组成的磁盘和磁盘证明文件(由发行人出具证明，证明磁盘文件与债券募集说明书概要、发行公告内容一致)。

　　③主承销商募集资金划付的席位号和公司自营股票账号(主承销商盖具公章)。

　　(2)发行人的时间安排

　　①T-5日：所有材料上报上交所，准备刊登债券募集说明书概要和发行公告。

　　②T-4日：刊登债券募集说明书概要和发行公告。

　　③T日：上网定价发行日。

　　④T+1日：冻结申购资金。

　　⑤T+2日：验资报告送达上交所;上交所向营业部发送配号。

　　⑥T+3日：中签率公告见报;摇号。

　　⑦T+4日：摇号结果公告见报。

　　⑧T+4日以后：做好上市前准备工作。

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