要点二

　　(发行条件、条款设计及其他安排)1.发行条件

　　(1)基本条件

　　证券公司发行债券除应当符合《证券法》规定的条件外(参见本章第三节)，还应符合下列要求：①发行人最近l期末经审计的净资产不低于l0

　　亿元;

　　②各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定;③最近两年内未发生重大违法违规行为;

　　④具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统;

　　⑤资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用;

　　⑥证监会规定的其他条件。

　　如果证券公司定向发行债券，除应符合《证券法》规定的条件外，还应符合前述②～⑥的要求，且最近1期末经审计的净资产不低于5亿元。定向发行的债券只能向合格投资者发行。.

　　合格投资者是指自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力，且符合下列条件的投资者：

　　①依法设立的法人或投资组织;

　　②按照规定和章程可从事债券投资;

　　③注册资本在1000万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上。

　　(2)募集资金的投向

　　应有确定的用途和相应的使用计划及管理制度。

　　(3)不得再次发行的情形

　　①前一次发行的公司债券尚未募足的。

　　②对已发行的公司债券或其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的。

　　③违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的。

　　2.条款设计要求及其他安排

　要点三

　　(证券公司债券发行的申报与核准)

　　1.申报程序

　　2.证券公司债券发行申请文件(1)基本要求证券公司债券发行的申请文件目录按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第20号——证券公司发行债券申请文件》的要求执行。对于公开发行的证券公司债券，发行人报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关的资料。

　　整套申请文件包括两个部分：要求在指定报刊或网站披露的文件和不要求在指定报刊或网站披露的文件。

　　(2)公开发行和定向发行债券申请文件目录

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