企业在注册有效期内可一次发行或分期发行短期融资券，企业应在注册后2个月完成首期发行;如果是分期发行，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案。

　　短期融资券待偿还金额不超企业净资产40%。

　　短期融资券(发行利率、发行价格和所涉费率)以市场化方式确定。 短期融资券在债权、债务登记日的次日，即可流通转让。

　　短期融资券的信息披露：1.发行前的信息披露：首期发行：发行前5个工作日公布;后续发行：发行前3个工作日公布。2.存续期的信息披露：年报：4.30之前;半年报：8.31之前;第一季度报：4.30之前，第三季度报：10.31之前。

　　2004.10.15 《证券公司债权管理暂行办法》

　　证券公司债发行基本条件(除满足《证券法》规定条件外)：1.最近1期末净资产不少于10亿;2.风险指标符合规定;3.2年不违法。

　　证券公司定向发行债券附加条件：最近1期末净资产不少于5亿，只能向合格投资者发行，条件：1.法人或投资组织;2.可从事债券投资;3.注册资本1000万或净资产2000万

　　证券公司债条款：公开发行的公司债面值100，定向发行的债券采用记帐方式，每份面值50万，每次认购不少于2张即100万。

　　企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。

　　(国债)登记结算公司也可以负责证券公司债的登记、托管和结算(一般是证券登记结算公司)。(判断)

　　证券公司债的发行面值总额不少于5000万，上市债券到期前1个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。

　　定向发行的债券可采取协议方式转让，也可采取其他方式转让，最小转让单位不少于面值50万。

　　证券公司债募集说明书：6个月有效

　　募集说明书的内容中，财务会计信息及风险控制指标：1.发行人重点说明已发行在外尚未到期的(债券余额、主要负债情况及本次发行债券后公司资产负债结构的变化);2.会计师事务所在近3年财务报告出具非标准无保留意见的，要说明情况;3.发行人对可能影响投资者理解公司资产负债状况、经营业绩和现金流量的信息加以说明;4.财务困难、或有损失、或有负债应在“财务风险”中加以具体披露。(多选)

　　资产支持证券的受托机构的担任条件(信托投资公司或证监会批准的其它机构担任)：1.登记3年以上;2.注册资本不低于5亿，最近3年年末的净资产不低于5亿。

　　资产支持证券的信托申请(银行金融机构作为发起机构将信贷资产信托给受托机构)：银行业金融机构和具有信托受托机构资格的金融机构共同向(银监会)申请，5个工作日决定是否受理。

　　受托机构在全国银行间债券市场发行资产支持证券，要向(中国人民银行)提交文件：1.申请报告;2.发起机构的权力机构的书面同意文件;3.信托合同、贷款服务合同和资金保管合同等法律文件草案;4.发行说明书草案;5.承销协议;6.银监会批准文件;7.律师意见;8.注会意见;9.资信评级机构信用评级报告草案

　　资产支持证券注意事项：1.名称与发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构有显著区别(不能是同一个机构);2.可以向投资者定向发行;3.可免于信用评级;4.只能在认购人之间转让。

　　资产支持证券的信息披露:1.受托机构在ABS发行前的第5个工作日，向投资者披露发行说明书、评级报告、募集办法和承销团成员名单;2.要在每期ABS发行结束的当日或次一工作日公布ABS发行情况。

　　ABS印花税：信贷资产证券的发起机构信托予受托机构时，双方签订的信托合同暂不征收印花税。

　　ABS营业税：金融机构要征税，非金融机构不用征税。(判断)

　　国际开发机构人民币债券发债机构的条件：1.债券信用级别AA以上;2.已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上;3.募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金。

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