(二)条款设计要求及其他安排

　　1.发行规模

　　从规模上，企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值。累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40%。

　　企业债券每份面值为100元，以1000元人民币为1个认购单位。

　　2.期限

　　原则上不能低于1年。

　　3.利率及付息规定

　　企业债券的利率不得高于银行同期居民储蓄定期存款利率的40%。

　　4.债券的评级

　　发行人应当聘请具有企业债券评估从业资格的信用评级机构对其债券进行信用评级。

　　5.债券的担保

　　企业可发行无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券。(多选题)

　　6.法律意见书

　　发行人应当聘请具有从业资格的律师事务所，并出具法律意见书。

　　7.债券的承销组织

　　企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销。

　　已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商，已经承担过副主承销商或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。各承销商的企业债券金额原则上不得超过其上年末净资产的1/3。

　　【例题9·多选题】关于公开发行企业债券的条件，正确的是(　)。

　　A.股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元

　　B.有限责任公司的净资产额不低于人民币5000万元

　　C.累计债券余额不超过公司净资产额的40%

　　D.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』B选项有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元

　　【例题10·判断题】企业可以发行无担保信用债券。(　)

　　『正确答案』√

　　知识点二、企业债券发行的申报与核准

　　1.改革：将之前的先核定额度，后核准发行两个环节简化为直接核准发行一个环节。

　　2.具体申报方式：

　　中央直接管理企业的申请材料直接申报;

　　国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报;

　　地方企业申报材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发改委部门转报。(多选题或单选题)

　　3.核准

　　国家发改委自受理申请之日起的3个月内，作出核准或不予核准的决定，不予核准的说明理由。

　　企业债券得到发改委批准并且经过人民银行和证监会会签后，即可具体发行。

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