三、中国证监会对证券公司类承销商的资格审查和风险评估(了解)

　　四、企业债券的上市

　　企业债券的上市是指企业债券发行完成后，经核准在证券交易所挂牌买卖。

　　(一)企业债券申请上市的条件(12项，P254)

　　1.经国务院授权的部门批准并公开发行;

　　2.股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元;

　　3.累计发行在外的债券总面额不超过企业净资产额的40%;

　　4.最近3年平均可分配利润足以支付债券1年的利息;

　　5.筹集资金的投向符合国家产业政策及发行审批机关批准的用途;

　　6.债券的期限为1年以上;

　　7.债券的利率不得高于银行同期定期存款利率的40%;

　　8.债券的实际发行额不少于人民币5000万元;

　　9.债券的信用等级不低于A级;

　　10.债券有担保人但保，其担保条件符合法律、法规规定;资信为AAA级且债券发行时主管机关同意豁免担保的债券除外;

　　11.公司申请其债券上市时仍符合法定的债券发行条件;

　　12.证券交易所认可的其他条件。

　　公司债券上市条件

　　(1)公司债券的期限为1年以上。

　　(2)公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。

　　(二)企业债券上市申请

　　证券交易所对债券上市实行上市推荐人制度，债券在证券交易所申请上市，必须由证券交易所认可的1-2家机构推荐并出具上市推荐书。另外，发行人应与上市推荐人签订上市推荐协议，规定双方在上市申请期间及上市后一年内的权利和义务关系。

　　(三)债券上市的核准

　　债券上市申请经证券交易所核准。发行人和上市推荐人对名册的准确性负全责。

　　债券上市前，发行人应与证券交易所签订上市协议。

　　(四)债券上市的暂停和终止(主要掌握3、5点)

　　3.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用。

　　5.公司最近2年连续亏损。

　　当公司有重大的违法行为或不符合公司债券上市的条件及公司最近两年连续亏损等情况时，证券交易所有权要求此债券停止上市或暂停交易。

　　【例题】公司解散或被宣告破产的，证券交易所必须终止其公司债券上市交易。

　　[答案]正确。

　　(五)信息披露及持续性义务

　　发行人公开披露的信息应在至少一种中国证监会指定的报刊上予以公告，其他公共传媒披露的信息不得先于指定报刊。发行人不能以新闻发布或答记者问等形式代替信息披露义务。

　　如发行人有充分理由认为披露有关信息内容会损害企业的利益，且不公布也不会导致债券市场价格重大变动的，经证券交易所同意，可以不予公布。

　　债券到期前1周，发行人应按规定在中国证监会指定的信息披露报刊上公告债券兑付等有关事宜。债券到期前1周终止上市交易。

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