第六节　证券经纪业务的内部控制与操作规范

　　主要考点

　　熟悉经纪业务内部控制主要内容和要求

　　熟悉经纪业务主要环节的操作规范

　　熟悉投资者教育的重点内容

　　熟悉经纪业务中的禁止行为

　　(考试内容不多)

　　一、证券经纪业务内部控制的主要内容和要求

　　证券营业部是证券公司经纪业务的具体经营场所。

　　营业部经纪业务内部控制的重点是防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金、业务操作不合规以及结算风险等。证券公司对所属营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求包括以下几点：18点

　　(1)应加强对营业部软、硬件技术标准(含升级)等的统一规划和集中管理，应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度。

　　(2)应制定标准化的开户文本格式，制定统一的开户程序，要求所属营业部按照程序认真审核客户资料的真实性和完整性，关注客户资金来源的合法性。

　　(3)应建立对录入证券交易系统的客户资料等内容的复核和保密机制;应妥善保管客户开户、交易及其他资料，杜绝非法修改客户资料;应完善客户查询、咨询和投诉处理等制度，确保客户能够及时获知其账户、资金、交易、清算等方面的完整信息。

　　(4)应当要求所属营业部与客户签订公司统一制定的《证券交易委托代理协议书》和《风险揭示书》。

　　(5)应针对账户管理、资金存取及划转、委托与撤单、清算交割、指定交易及转托管、查询及咨询等业务环节存在的风险，制定操作程序和具体控制措施。

　　(6)对开户、资金存取及划转、接受委托、清算交割等重要岗位应适当分离，客户资金与自有资金严格分开运作、分开管理。

　　(7)应在营业部采用统一的柜面交易系统，并加强对柜面交易系统的风险评估，严防通过修改柜面交易系统的功能及数据从事违法违规活动;证券公司应采取严密的系统安全措施、严格的授权进入及记录制度，并开启系统的审计留痕功能。

　　(8)应当实行法人集中清算制度及客户交易结算资金第三方存管制度，保证客户交易结算资金的安全，防范结算风险。