2009下半年证券考试：证券投资基金考试大纲

　　第四章 基金管理人

　　熟悉基金管理公司的市场准入规定，熟悉基金管理人的职责和作用，了解基金管理公司的主要业务，了解基金管理公司的业务特点。

　　熟悉基金管理公司的组织架构与部门职责。

　　了解基金管理公司的投资决策机构，熟悉投资决策委员会的主要职责;了解一般的投资决策程序;了解基金管理公司的投资研究、投资交易与投资风险控制工作;熟悉基金投资管理人员的监督管理;熟悉基金从业人员投资证券投资基金的监督管理。

　　了解基金管理公司治理结构的总体要求，掌握基金管理公司治理结构的基本原则，了解独立董事制度和督察长制度。掌握基金管理公司内部控制的概念;熟悉内部控制的目标、原则、基本要求以及主要内容。

　　第五章　基金托管人

　　熟悉基金资产托管业务，熟悉基金托管人在基金运作中的作用，了解基金托管人的市场准入规定，掌握基金托管人的职责;了解基金托管业务流程。

　　了解基金托管人的机构设置与技术系统。

　　了解基金财产保管的基本要求，熟悉基金资产账户的种类，掌握基金财产保管的内容。

　　了解基金在交易所市场、全国银行间市场和场外市场资金清算的基本流程。

　　掌握基金会计复核的内容。

　　了解基金托管人对基金管理人监督的主要内容，了解对基金投资运作监管结果的处理方式。

　　熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。

　　第六章　基金的市场营销

　　了解基金市场营销的含义与特征，掌握基金市场营销的内容。

　　了解基金产品的设计与定价。

　　了解基金的销售渠道与促销手段，了解基金客户服务的方式。

　　了解销售机构的准入条件，了解有关法规针对基金销售机构职责的规范。

　　熟悉对基金销售人员行为的规范，熟悉对基金宣传推介材料和活动的规范，掌握对基金销售费用的规范，熟悉基金销售适用性的内容，了解基金投资者教育活动的意义。

　　了解基金销售业务信息管理的内容。

　　熟悉基金销售结构内部控制的概念、目标、原则与主要内容。

　　第七章　基金的估值、费用与会计核算

　　掌握基金资产估值的概念，了解基金资产估值的重要性，了解基金资产估值需考虑的因素，掌握我国基金资产估值的方法;掌握计算错误的处理及责任承担，了解暂停估值的情形。了解QDII基金资产的估值。

　　掌握基金运作过程中的两类费用的区别，熟悉基金费用的种类，掌握各种费用的计提标准及计提方式。

　　掌握基金会计核算的特点，了解基金会计核算的主要内容。

　　了解基金财务会计报告分析的目的，熟悉基金财务会计报表分析的方法。

　　第八章 基金利润分配与税收

　　熟悉基金的利润来源，掌握本期利润、本期已实现收益、期末可供分配利润以及未分配利润等概念。

　　熟悉基金利润分配对基金份额净值的影响，掌握封闭式基金、开放式基金、货币市场基金收益分配的有关规定。

　　熟悉针对基金作为营业主体的税收规定，了解针对基金管理人和托管人的税收制度与规定，熟悉针对机构法人和个人投资者的税收规定。