2009证券资格考试《投资基金》精选考点解析(5)

　　三、基金财产保管的内容

　　(一)保管基金印章

　　基金托管人代基金刻制的基金章、基金财务专用章及基金业务章等基金印章均由托管人代为保管和使用。保管好基金印章是保证基金资产安全的前提，因此，基金托管人必须加强基金印章的管理，制定严格基金印章管理制度。

　　(二)基金资产账户管理

　　(1)基金托管人应做好基金资产账户的更名、销户及资产过户等工作。

　　(2)托管人负责开立全部资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户;不同基金的账户也相互独立，对每一个基金单独设账，分账管理。

　　(3)严格按照基金管理的有效指令办理资金支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的银行账户进行。

　　(4)基金托管人和基金管理人不得假借基金的名义开立任何其他账户。

　　(三)重要文件保管

　　(四)核对基金资产

　　一般情况下，基金银行存款帐户、基金结算备付金余额、基金证券账户的资产数量以及余额要进行每日核对;基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。

　　第四节基金资金清算

　　按交易场所不同分为：交易所资金清算、全国银行间市场交易资金清算、场外资金清算

　　一、交易所交易资金清算

　　清算流程：(4步，P112)

　　(1)接收交易数据。

　　(2)制作清算指令。

　　(3)执行清算指令。

　　(4)确认清算结果。

　　二、全国银行间市场交易资金清算

　　清算流程：(4步，P112)

　　三、场外资金清算

　　清算流程：(3步，P113)