2009证券资格考试《投资基金》精选考点解析(9)

　　三、基金信息披露的禁止行为

　　为了防止信息误导给投资者造成损失，保护公众投资者的合法权益，维护证券市场的正常秩序，法律法规对于借公开披露基金信息为名编制、传播虚假基金信息、恶意进行信息误导、诋毁同行或竞争对手等行为做出了禁止性规定。

　　四项禁止行为：

　　(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　(二)对证券投资业绩进行预测

　　对基金的证券投资业绩水平进行预测并不科学，应予以禁止。

　　(三)违规承诺收益或者承担损失

　　(四)诋毁其他基金管理人、托管人或者基金份额发售机构

　　四、基金信息披露的分类

　　信息披露可分为：基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。

　　(一)基金募集信息披露。

　　基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露。

　　首次募集信息披露主要包括基金份额发售前至基金合同生效期间进行信息披露。

　　存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

　　(二)基金运作信息披露

　　基金运作信息披露文件包括：基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值报告、基金年度报告、半年度报告、季度报告。其中，基金年度报告、半年度报告和季度报告又合称基金定期报告。披露时间一般可以事先预见。

　　(三)基金临时信息披露

　　基金临时信息披露主要指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告。基金临时信息的披露时间一般无法事先预见。

　　基金临时信息披露是不定期的披露，对重大影响事件进行披露。