首页考试吧论坛Exam8视线考试商城网络课程模拟考试考友录实用文档求职招聘论文下载
2013中考
法律硕士
2013高考
MBA考试
2013考研
MPA考试
在职研
中科院
考研培训 自学考试 成人高考
四 六 级
GRE考试
攻硕英语
零起点日语
职称英语
口译笔译
申硕英语
零起点韩语
商务英语
日语等级
GMAT考试
公共英语
职称日语
新概念英语
专四专八
博思考试
零起点英语
托福考试
托业考试
零起点法语
雅思考试
成人英语三级
零起点德语
等级考试
华为认证
水平考试
Java认证
职称计算机 微软认证 思科认证 Oracle认证 Linux认证
公 务 员
导游考试
物 流 师
出版资格
单 证 员
报 关 员
外 销 员
价格鉴证
网络编辑
驾 驶 员
报检员
法律顾问
管理咨询
企业培训
社会工作者
银行从业
教师资格
营养师
保险从业
普 通 话
证券从业
跟 单 员
秘书资格
电子商务
期货考试
国际商务
心理咨询
营 销 师
司法考试
国际货运代理人
人力资源管理师
广告师职业水平
卫生资格 执业医师 执业药师 执业护士
会计从业资格
基金从业资格
统计从业资格
经济师
精算师
统计师
会计职称
法律顾问
ACCA考试
注册会计师
资产评估师
审计师考试
高级会计师
注册税务师
国际内审师
理财规划师
美国注册会计师
一级建造师
安全工程师
设备监理师
公路监理师
公路造价师
二级建造师
招标师考试
物业管理师
电气工程师
建筑师考试
造价工程师
注册测绘师
质量工程师
岩土工程师
造价员考试
注册计量师
环保工程师
化工工程师
咨询工程师
结构工程师
城市规划师
材料员考试
监理工程师
房地产估价
土地估价师
安全评价师
房地产经纪人
投资项目管理师
环境影响评价师
土地登记代理人
缤纷校园 实用文档 英语学习 作文大全 求职招聘 论文下载 访谈|游戏
证券从业资格考试
您现在的位置: 考试吧 > 证券从业资格考试 > 复习资料 > 证券投资基金 > 正文

2009证券资格考试《投资基金》精选考点解析(9)

为了提高广大考生复习效率,考试吧精选了2009年证券从业考试《证券投资基金》各章的精选考点解析,帮助大家梳理知识点。

  第六节基金临时信息披露

  一、关于基金信息披露的重大性标准

  各国信息披露所采用的“重大性”概念有两种标准:一种是“影响投资者决策标准”;一种是“影响证券市场价格标准”。

  二、基金临时报告的披露

  基金份额净值计价错误达基金份额净值的0。5%,开放式基金发生巨额赎回并延期支付。

  三、基金澄清公告的披露

  由于上市交易基金的市场价格等事项可能受到谣言、猜测和投机等因素的影响,为防止投资者误将这些因素视为重大信息,基金信息披露义务人还有义务发布公告对这些谣言猜测进行澄清。具体地,在基金合同期限内,任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格或者基金投资者的申购赎回行为产生误导性影响的,相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清。

  第七节货币市场基金的信息披露

  我国货币市场基金的信息披露除遵循基金信息披露的一般规定外,还应遵循关于货币市场基金信息披露的特别规定。内容包括:基金收益公告、影子价格与摊余成本法确定的净值产生较大偏离的情形、净值表现等三个方面的披露内容。

  一、货币市场基金收益公告的披露

  由于货币市场基金每日分配收益,其净值保持在1元不变,因此,货币市场基金没有必要像其他类型基金那样定期披露基金份额净值信息,而是披露收益公告。收益公告主要包括每万份基金净收益和7日年化收益率。

  (一)收益公告的类别

  按照披露时间段的不同,收益公告可分为三类,即封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告。

  1。封闭期的收益公告

  根据前一日的信息进行披露。

  2。开放日的收益公告

  货币市场基金应至少于每个开放日的次日在中国证监会指定报刊和管理人网站上披露开放日每万份基金净收益和7日年化收益率。

  3。节假日的收益公告

  货币市场基金放开申购赎回后,若遇法定节假日,应于节假日结束后第二个自然日进行披露。

  二、偏离度的公告

  按照市场利率和交易市价计算的基金资产净值与采用摊余成本法计算的基金资产净值出现了较大的偏离时,要进行信息的披露。

  (一)披露要求

  1。在临时报告中披露偏离度信息

  当“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或者超过0。5%时,基金管理人应当在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告,至少披露发生日期、偏离度、原因及处理方法。

  2。在半年度报告和年度报告的重大案件揭示中披露偏离度信息

  在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中,应年报告期内偏离度的绝对值达到或超过0。5%的信息,包括事件发生的日期、偏离程度、进行临时报告的披露报刊和披露日期。

  3。在投资组合报告中披露偏离度信息

  在投资组合报告中,货币市场基金应披露报告期内偏离度绝对值在0。25%~0。5%间的次数,偏离度的最高值和最低值,偏离度绝对值的简单平均值等信息。

  例题:货币市场基金偏离度公告应当在以下()报告中予以披露。

  A。临时报告

  B。半年度报告

  C。年度报告

  D。投资组合报告

  答案:ABCD

  (二)对偏离度的分析

  当影子定价法所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值(即产生正偏离)时,表明基金组合中存在浮盈;反之,当存在负偏离时,则基金组合中存在浮亏。此时,若基金投资组合的平均剩余期限和融资比例仍较高,则该基金隐含的风险较大。

  三、货币市场基金净值表现的披露

  四、货币市场基金投资组合报告的披露

  投资组合报告主要披露项目包括:报告期末的基金资产组合、报告期债券回购融资情况、投资组合平均剩余期限、期末债券投资组合、摊余成本法与影子定价法确定的基金资产净值的偏离、投资组合报告附注。

上一页  1 2 3 4 5 6 7 8 9  下一页
  相关推荐:2009证券资格考试《投资基金》精选考点解析汇总
       2009年证券从业考试《投资基金》各章讲义汇总
       2009年证券从业考试投资基金模拟题及答案汇总
文章搜索
中国最优秀一级建造师名师都在这里!
周红利老师
在线名师:魏伟老师
魏伟老师毕业于奥地利维也纳经济大学,中国社科院MBA硕士研究生...[详细]
版权声明:如果证券从业资格考试网所转载内容不慎侵犯了您的权益,请与我们联系800@exam8.com,我们将会及时处理。如转载本证券从业资格考试网内容,请注明出处。