要点三

　　三、基金托管人的市场准入

　　1.基金托管人必须是由独立于基金管理人并具有一定实力的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担任。

　　2.我国基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

　　3.取得基金托管资格条件(见教材，共8点)。

　　(1)净资产和资本充足率符合有关规定;

　　(2)设有专门的基金托管部门;

　　(3)取得基金从业资格的专职人员达到法定人数;

　　(4)有安全保管基金财产的条件;

　　(5)有安全高效的清算、交割系统;

　　(6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施;

　　(7)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度：

　　(8)法律、行政法律规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。

　　由取得基金托管资格的商业银行担任基金托管人，主要出于以下考虑：一方面，商业银行具有网点、技术和人员优势，能够满足基金资金清算和划拨的需要;另一方面，商业银行具有健全的组织体系和风险控制能力，在现阶段，有利于基金的规运动作。

　　上述准入条件中，第一条“净资产和资本充足率”是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和承担风险的能力。第二条“设有专门的基金托管部门”，有利于在商业银行内部建立有效的“防火墙”。第三条至第七条，分别从人员、技术、场所等角度规定了托管业务的软、硬件因素，有利于保证基金托管业务规范、安全、高效、准确地运作。

　　【例题1·单项选择题】根据我国有关规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的()担任。

　　A.证券公司

　　B.信托投资公司

　　c.证券登记结算公司

　　D.商业银行

　　【答案】D

　　要点四

　　四、基金托管人的职责(见教材，共11点，重点为1、2点)

　　1.以“安全保管基金财产”为基础

　　2.QDIl基金在境内募集资金，境外投资，托管业务有特殊性，境内托管银行一般委托境外机构担任次托管人，由担任次托管人的境外托管人履行部分境外托管业务职责，但托管业务的责任仍由境内托管人即主托管人承担

　　五、基金托管业务流程

　　1.签署基金合同阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。

　　2.基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段。

　　3.基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的主要阶段。

　　4.基金终止阶段是基金托管人尽责的善后阶段。

　　【例题2·单项选择题】()是基金托管人尽责的善后阶段。

　　A.签署基金合同

　　B.基金募集

　　C.基金运作

　　D.基金终止

　　【答案】D

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