2009年证券从业考试《基础知识》答疑精选(1)

　　问题内容

　　在市场经济条件下，资金需求者筹集外部资金主要通过两条途径：向银行借款和发行证券，即间接融资和直接融资。

　　这个题目的答案为：正确。

　　我觉得向银行借款为直接融资，发行证券为间接容易呀。请老师帮我解释下为什么，谢谢!

　　老师回复

　　直接融资就是不需要银行作为中介，投资者直接将资金投向资金需求者，间接融资则需要中介机构，所以银行贷款是间接融资(存款人将钱存入银行，银行再将存款人的钱贷出，银行是中介机构)，证券投资是直接融资。

　　问题内容

　　我国有关法规规定基金收益分配原则是( )。

　　A.基金收益分配比例不得低于基金净收益的90%。基金收益分配采取现金方式，每年至少分配1次

　　B.基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配

　　C.基金投资亏损，或者基金当年虽有收益但基金份额净值低于面值，则不进行收益分配

　　D.基金收益分配后基金份额净值不能低于面值

　　答案选择 A B C D ,但是B选项在课本中我没有找到出处，请问一下老师B选项到底对不对。

　　老师回复

　　B是对的，要选。

　　根据有关法规的规定,开放式基金收益分配应遵循以下原则：

　　1、基金收益分配比例不低于基金净收益的90%;

　　2、基金收益每会计年度分配一次,目前应采用现金形式分配;

　　3、基金当年收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;

　　4、基金投资当年亏损,则不进行收益分配;

　　5、每份基金单位享有同等分配权。此外,基金收益分配方案应载明基金收益范围、基金净收益、基金收益的分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式等内容。