2009年证券考试《证券基础知识》精讲班讲义(8)

　　第二节 证券公司的治理结构和内部控制结构

　　一、证券公司治理结构

　　(一)股东及股东会

　　1、股东及实际控制人

　　2、股东会。

　　3、控股股东的行为规范。

　　(二)董事和董事会

　　1、董事的知情权

　　2、董事会

　　3、独立董事

　　(三)监事和监事会

　　(四)经理层

　　二、证券公司的内部控制

　　(一)内部控制的目标

　　1、保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行

　　2、方法经营风险和道德风险

　　3、保障客户和证券公司的资产安全、完整

　　4、保证证券公司的业务纪录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

　　5、提高证券公司的经营效率和效果

　　(二)完善内部控制机制的原则

　　1、健全性：事前、事中、事后相统一;覆盖所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等环节，确保不存在空白或漏洞;

　　2、合理性：符合有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标

　　3、制衡性：部门和岗位的设置权责分明、相互牵制：前台业务运作与后台管理支持分离

　　4、独立性：监督检查职能部门独立设置

　　(三)内部控制的主要内容

　　1、经纪业务内部控制

　　2、自营业务的内部控制

　　3、投资银行业务内部控制

　　4、资产管理业务内部控制

　　5、研究、咨询业务内部控制

　　6、业务创新的内部控制

　　7、分支机构的内部控制

　　8、财务管理内部控制

　　9、会计系统内部控制

　　10、信息系统内部控制

　　11、人力资源管理内部控制

　　三、证券公司风险控制指标

　　2006.11.1——《证券公司风险监控指标管理办法》

　　(一)净资本及计算

　　(二)风险控制指标标准——9点，以及其中的小点，以数据为重点记忆

　　(三)监管措施——5个方面