二、证券公司内部控制(一般了解)

　　(一)内部控制的目标

　　有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：

　　1.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行。

　　2.防范经营风险和道德风险。

　　3.保障客户及证券公司资产的安全、完整。

　　4.保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。

　　5.提高证券公司经营效率和效果。

　　(二)完善内部控制机制的原则

　　证券公司内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。

　　(三)内部控制的主要内容

　　1.经纪业务内部控制。

　　2.自营业务内部控制。

　　3.投资银行业务内部控制。

　　4.资产管理业务内部控制。

　　5.研究、咨询业务内部控制。

　　6.业务创新的内部控制。

　　7.分支机构内部控制。

　　8.财务管理内部控制。

　　9.会计系统内部控制。

　　10.信息系统内部控制。

　　11.人力资源管理内部控制。

　　(四)证券公司的合规管理

　　1.合规总监任职条件

　　(1)取得证券公司高级管理人员任职资格。

　　(2)熟悉证券业务，通晓证券法律、法规和准则，具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能。

　　(3)从事证券工作5年以上，并且通过有关专业考试或具有8年以上法律工作经历;或在证券监管机构的专业监管岗位任职8年以上。