(二)业务管理的基本原则

　　1.依法合规，加强内控，严格防范和控制风险，切实维护客户资产的安全。

　　2.开展业务需经监管部门批准，不得为客户与客户、客户与他人之间的融资融券活动提供任何便利和服务。

　　3.证券公司向客户融资，应当使用自有资金或者依法筹集的资金;向客户融券，应当使用自有证券或者依法取得处分权的证券。

　　4.业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策与授权体系，原则上按照董事会一业务决策机构一业务执行部门一分支机构的架构设立和运行。

　　5.证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约。各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责。

　　(三)融资融券业务的账户体系

　　1.证券公司的账户体系。

　　证券登记结算机构：以证券公司的名义，开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户、信用交易资金交收账户;

　　商业银行：以证券公司的名义，开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。

　　2.客户的账户体系。

　　证券公司：开立信用证券账户和信用资金台账;

　　存管银行：开立信用资金账户。

　　(四)客户的申请、征信与选择

　　首先由客户向公司提出融资融券申请。证券公司应当建立客户选择与守信制度，明确规定客户选择与守信的程度和权限。证券公司应当在客户融资融券前与其签订融资融券合同，并在合同签订前向客户履行告知义务。

　　(五)融资融券的一般业务

　　1、融资融券合同应当约定融资融券的期限和融资利率。

　　2、证券公司向客户融资融券应当向客户收取一定比例的保证金。

　　3、证券公司应当将收取的保证金以及客户融资买人的全部证券和融券卖出所得全部价款，作为对该客户融资融券所生债权的担保物。

　　4、证券公司应当逐日计算客户交存的担保物价值与所欠债务的比例。当该比例低于最低维持担保比例时，应当通知客户在一定期限内补缴差额。

　　5、证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序，强制平仓指令应当由证券公司总部发出。

　　6、客户融资买人证券的，应当以卖券还款或者直接还款的方式偿还向证券公司融入的资金;客户融券卖出的，应当以买券还券或者直接还券的方式偿还向证券公司融入的证券。

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