第三节 证券公司治理结构和内部控制

　　掌握证券公司治理结构的主要内容;掌握证券公司内部控制的目标、原则，熟悉证券公司各项业务内部控制的主要内容;熟悉证券公司合规管理的概念、基本制度及合规总监的任职条件、职责、履职保障。掌握证券公司风险控制指标管理、有关净资本及其计算、风险控制指标标准和监管措施的规定。

　　一、 证券公司治理结构

　　公司治理结构就是指通过一种制度安排来合理地配置所有者和经营者之间的权力和责任关系。

　　不得担任证券公司独立董事的人员有：

　　(1)在证券公司或其关联方任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员;

　　(2)在下列机构任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员：持有或控制证券公司5%以上股权的单位、证券公司前5名股东单位、与证券公司存在业务联系或利益关系的机构;

　　(3)持有或控制上市证券公司l%以上股权的自然人、上市证券公司前10名股东中的自然人股东、或者控制证券公司5%以上股权的自然人及其上述人员的近亲属;

　　(4)为证券公司及其关联方提供财务、法律、咨询等服务的人员及其近亲属;

　　(5)最近l年内曾经具有前4项所列举情形之一的人员;

　　(6)在其他证券公司担任除独立董事以外职务的人员等。

　　(一)股东及股东会

　　1.股东及实际控制人。

　　股东应当严格履行出资义务，证券公司不得直接或间接为股东出资提供融资或担保。

　　证券公司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资等违法违规行为的，董事会应及时报告，并责令纠正。

　　2.股东会。

　　(1)董事会、监事会、单独或合并持有证券公司5%以上股权的股东，可以向股东会提出议案。

　　(2)单独或合并持有证券公司5%以上股权的股东，可以向股东会提名董事(包括独立董事)、监事候选人。

　　(3)在董事会、董事长不履行职责致使股东会会议无法召集的情况下，持有一定比例股权的股东和监事会可以按照公司章程规定的程序召集临时股东会会议。

　　(4)证券公司股东会在董事、监事任期届满前免除其职务，应当说明理由。

　　3.控股股东的行为规范。

　　控股股东不得利用其控股地位损害证券公司、公司其他股东和公司客户的合法权益，不得超越股东会、董事会任免证券公司的董事、监事和高管人员，不得超越股东会、董事会干预证券公司的经营管理活动。

　　证券公司的控股股东及其关联方应当采取有效措施，防止与其所控股的证券公司发生业务竞争。

　　(二)董事和董事会

　　1.董事的知情权。证券公司应当采取措施切实保障董事的知情权，为董事履行职责提供必要条件。

　　2.董事会。

　　(1)证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会。

　　(2)薪酬与提名委员会、审计委员会的负责人应当由独立董事担任。

　　3.独立董事。

　　(1)独立董事除具有《公司法》和其他法律、行政法规赋予董事的职权外，还可以向董事会或者监事会提议召开临时股东会、提议召开董事会，为履行职责的需要聘请审计机构或咨询机构，对公司的薪酬计划、激励计划以及重大关联交易等事项发表独立意见。

　　(2)独立董事在任期内辞职或被免职的，独立董事本人和证券公司应当分别向证券监管部门和股东会提供书面说明。

　　(三)监事和监事会

　　证券公司应当采取措施切实保障监事是知情权，为监事履行职责提供必要的条件。

　　监事会的监督职能：

　　(1)检查公司财务;

　　(2)监督董事会、经理层履行职责的情况;

　　(3)对董事及经理层人员的行为进行质询;

　　(4)要求董事、经理层人员纠正其损害公司和客户利益的行为;

　　(5)提议召开临时股东会;

　　(6)组织对高级管理人员进行离任审计以及行使法律法规和公司章程规定的其他职权。

　　(四)经理层

　　经理层人员不得经营与所任职公司相竞争的业务，也不得直接或间接投资于与所任职公司竞争的企业。

　　证券公司应当设总经理，总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向董事会负责。

　　总经理应当根据董事会或监事会的要求，向董事会报告公司重大合同的签订、执行情况，资金运用情况和盈亏情况。总经理必须保证该报告的真实性。未担任董事职务的总经理可以列席董事会会议。

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