七、证券服务机构的法律责任和市场准入

　　(一)证券服务机构的法律责任

　　证券服务机构为证券的发型、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。

　　(二)市场准入及退出机制

　　为了加强对证券服务机构的管理，我国《证券法》还授予证券监督管理机构对证券服务机构的监管权和现场检查权。同时，证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，可暂停或者撤销其证券服务业务的许可。

　　习题：

　　1、关于经济业务叙述错误的是()

　　A. 证券经济业务分为柜台代理买卖证券业务和通过证券交易所代理买卖证券业务

　　B. 在证券经济业务中，经济业务委托关系的建立表现为开户和委托两个环节

　　C. 必要时接受客户的全权委托，决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖的数量或者买卖的价格

　　D. 经济关系的建立只是确立了投资者和证券公司直接的代理关系，还没有形成实质上的委托关系

　　答案：C

　　备注：从事证券经济业务时必须遵守的规定中，第二条说明，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格。

　　2、 不属于证券公司内部控制机制原则的是()

　　A， 健全性

　　B， 合法性

　　C， 制衡性

　　D， 独立性

　　答案：B

　　备注：内部控制机制有4个原则，健全性，合理性，制衡性和独立性

　　3、 证券公司经营证券承销业务的，应当分别按包销再融资项目股票、公司债券金额的()计算承销业务风险资本准备。

　　A，30%、50%

　　B，30%、8%

　　C，15%、8%

　　D，10%、8%

　　答案：B

　　备注：证券公司经营证券承销业务的，应当分别按包销再融资项目股票、IPO项目股票、公司债券、政府债券金额的30%、15%、8%、4%计算承销业务风险资本准备。

　　4，证券公司经营()中的任何一项，注册资本最低限额为人民币1亿元。

　　A， 证券经纪

　　B， 证券自营

　　C， 证券承销与保荐

　　D， 证券投资咨询

　　答案：BC

　　备注：证券公司经营证券经纪、证券投资咨询和证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务中的一项和数项的，注册资本最低限额为人民币5000万元。证券公司经营证券承销与保健、证券自营、证券资产管理和其他证券业务中的任何一项的，注册资本最低限额为人民币1亿元。

　　5， 证券公司的注册资本应当是实缴资本。()

　　答案：对

　　6， 证券公司只能接受其全资拥有或者控股的，或者被统一机构控制的期货公司的委托从事介绍业务。经中国证监会批准的，还可接受其他期货公司的委托从事介绍业务。()

　　答案：B

　　备注：证券公司只能接受其全资拥有或者控股的，或者被统一机构控制的期货公司的委托从事介绍业务，不能接受其他期货公司的委托从事介绍业务。

　　7， 向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动属于()

　　A， 证券承销与保荐业务

　　B， 证券经纪业务

　　C， 融资融券业务

　　D，证券自营业务

　　答案：C

　　8，证券公司内部控制的目标不包括()

　　A，保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行

　　B， 防范经营风险和道德风险

　　C， 保证呵护及证券公司资产的最低获利水平

　　D， 保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

　　答案：C

　　备注：证券公司内部控制的目标共5条，一，保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行。二，防范经营风险和道德风险。三，保障客户及证券公司资产的安全、完整。四，保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。五，提高证券公司经营效率和效果。

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