三、注册会计师执业证券、期货相关业务的管理

　　财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。

　　(一)会计师事务所申请证券资格的条件。

　　4、有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元;

　　6、上一年度审计业务收入不少于1600万元。

　　8,、不存在下列情形之一：在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年;因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起提出申请之日止未满3年;申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。

　　(二)注册会计师申请证券许可证的条件

　　注册会计师申请证券许可证应当符合下列条件：(1)所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合《规定》第六条所规定的条件并已提出申请;(2)具有证券、期货相关业务资格考试合格证书;(3)取得注册会计师证书1年以上;(4)不超过60周岁;(5)执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为。

　　四、证券、期货投资咨询机构管理

　　我国《证券法》规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为：(1)代理委托人从事证券投资;(2)与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失;(3)买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票;(4)利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息;(5)法律、行政法规禁止的其他行为。

　　五、资信评级机构从事证券业务的管理

　　证券评级机构从事证券评级业务应当遵循一致性原则。

　　六、资产评估机构从事证券、期货业务的管理

　　(一)资产评估机构申请

　　1.资产评估机构依法设立并取得资产评估资格3年以上，发生过吸收合并的，还应当自完成工商变更登记之日起满l年。

　　2.质量控制制度和其他内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好。

　　3.具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20人。

　　4.净资产不少于200万元。

　　5.按规定购买职业责任保险或者提取职业风险基金。

　　6.半数以上合伙人或者持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续执业3年以上。

　　7.最近3年评估业务收入合计不少于2 000万元，且每年不少于500万元。

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