查看汇总：2015年证券从业资格考试《基础知识》重点详解汇总

　　证券公司治理结构和内部控制

　　一、证券公司治理结构

　　1、证券公司独立董事基本要求：从事证券、金融、法律、会计 5 年以上，本科学历并学士学位

　　2、不得担任证券公司独立董事的人员：

　　①在证券公司或其关联方任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员

　　②在下列机构任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员：持有或控制证券公司 5%以上股权的单位、证券公司前 5 名股东单位、与证券公司存在业务联系或利益关系的机构

　　③持有或控制上市证券公司 1%以上股权的自然人、上市证券公司前 10 名股东中的自然人股东、或者控制证券公司 5%以上股权的自然人及其上述人员的近亲属

　　④为证券公司及其关联方提供法律、财务、咨询服务的人员及其近亲属

　　⑤在其他证券公司担任除独立董事以外职务的人员

　　3、股东及股东会

　　①董事会、监事会、单独或合并持有证券公司 5%股权的股东，可以向股东会提出议案

　　②单独或合并持有证券公司 5%以上股权的股东，可以向股东会提名董事、独立董事、监事

　　③证券公司与控股股东要严格分开，各自独立经营

　　4、董事和董事会

　　①证券公司经营证券经纪、证券承销与保荐、证券资产管理、融资融券业务中 2 种以上的，董事会应设审计委员会、薪酬与提名委员会、风险控制委员会。审计委员会、薪酬与提名委员会负责人应当由独立董事担任

　　②独立董事任期内辞职或被免职的，独立董事本人和证券公司应当分别向证券监管部门和股东会书面说明

　　5、经理层

　　①经理层人员不得经营与任职公司相竞争的业务，也不得直接或间接投资于与任职公司竞争的企业

　　②证券公司设总经理，总经理可以列席董事会会议

　　③证券公司通过管理委员会、执行委员会行使总经理职权的，其组成人员应当取得证券公司高级管理人员资格

　　二、证券公司内部控制

　　1、定义：指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施

　　2、内部控制的目标

　　①保证经营的合法合规及内部规章制度的贯彻执行

　　②防范经营风险和道德风险

　　③保障客户和公司的资产安全、完整

　　④保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

　　⑤提高证券公司经营效率和效果

　　3、完善内部控制机制的原则

　　健全、合理、制衡、独立

　　4、内部控制的主要内容

　　详见 294-296

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