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　　1Z101000 工程经济

　　1Z101010 资金时间价值的计算及应用

　　1、现在的100元和5年以后的248元两笔资金在第2年年末价值相等，若利率不变，则这两笔资金在第3年末的价值(　　)。

　　A.前者高于后者

　　B.前者低于后者

　　C.两者相等

　　D.两者不能进行比较

　　参考答案：C

　　参考解析：本题的考核点是资金等值的概念。两笔金额不相等的资金，在不同时间点。在资金时间价值的作用下，如果在某个时间点上是等值的，则在利率不变的情况下，两笔资金在其他任何时间点上也是等值的。

　　2、某公司以单利方式一次性借入资金2000万元，借款期限3年，年利率8%，到期一次还本付息，则第三年末应当偿还的本利和为(　　)万元。

　　A.2160

　　B.2240

　　C.2480

　　D.2519

　　参考答案：C

　　参考解析：本题主要考核点是单利计算。

　　第一年利息：2000×8%=160万元

　　三年总利息：160×3=480万元

　　三年本利和：2000+480=2480万元

　　3、某公司从银行借款2000万元，1年后付息80万元，则年利率为(　　)。

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.8%

　　参考答案：A

　　4、考虑资金时间价值，两笔资金不能等值的情形是(　　)。

　　A.金额相等，发生在不同时点

　　B.金额不等，发生在不同时点

　　C.金额不等，但分别发生在初期和期末

　　D.金额相等，发生在相同时点

　　参考答案：A

　　参考解析：(1)两笔资金金额相同，在不同时间点，在资金时间价值的作用下，两笔资金不可能存在等值关系。 (2)两笔金额不等的资金，在不同时间点，在资金时间价值的作用下，两笔资金有可能等值。 (3)两笔金额不等的资金，在不同时间点，在资金时间价值的作用下，如果在某个时间点等值，则在利率不变的情况下在其他时间点上它们也等值。

　　5、关于年有效利率和名义利率的说法，正确的有(　　)。

　　A.当每年计息周期数大于1时，名义利率大于年有效利率

　　B.年有效利率比名义利率更能准确反映资金的时间价值

　　C.名义利率一定，计息周期越短，年有效利率与名义利率差异越小

　　D.名义利率为r，一年内计息m次，则计息周期利率为r×m

　　E.当每年计息周期数等于1时，则年有效利率等于名义利率

　　参考答案：B,E

　　参考解析：本题的考核点是名义利率、有效利率的概念及其计算。

　　(1)当年计息周期数大于1时，年有效利率大于名义利率。

　　(2)因为年有效利率将利息再生因素也考虑进资金计算中，所以能更准确反映资金时间价值。

　　(3)计息周期越短，复利次数越多，年有效利率与名义利率的差异越大。

　　(4)计息周期利率i=r/m。

　　(5)年计息周期数为1时，每年只计息一次，单利计息与复利计息结果相同，故年有效利率即为名义利率。

　　6、某项目建设期2年，各年初投资额分别为300万元、400万元，银行贷款年利率为10%，则该项目的投资估算是(　　)万元。

　　A.700

　　B.803

　　C.800

　　D.806

　　参考答案：B

　　参考解析：求终值：F=300×(F/P，10%，2)+400×(F/P，10%，1)=803万元。

　　7、现存款1000元，存款年利率为12%，按季复利计息，则第2年年末的本利和为(　　)元。

　　A.1240

　　B.1254

　　C.1267

　　D.1305

　　参考答案：C

　　参考解析：F=1000×(F/P，12%/4，2×4)=1267元，故选项C正确。

　　8、某公司年初以单利方式借入2000万元，年利率8%，到期一次还本付息。则第4年末应偿还的本利和是(　　)万元。

　　A.2160

　　B.2320

　　C.2480

　　D.2640

　　参考答案：D

　　参考解析：利息为2000×0.08=160×4年=640 本金2000+640=2640万元

　　9、某施工企业欲借款500万元，借款期限2年，到期一次还本。现有甲、乙、丙、丁四家银行愿提供贷款，年名义利率均为7%。其中，甲要求按月计息并支付利息，乙要求按季度计息并支付利息，丙要求按半年计息并支付利息，丁要求按年计息并支付利息。若其他条件相同，则该企业应选择的银行是(　　)。

　　A.丁

　　B.丙

　　C.乙

　　D.甲

　　参考答案：A

　　参考解析：本题的考核点的是资金时间价值的概念、单利计息的基本方法。

　　甲乙丙丁四家银行要求的计息周期分别是月、季度、半年、年，而各自的资金收付周期也为月、季度、半年、年，各家银行要求的计息周期与其资金收付周期相同，所以均是单利计息，计算出的本金利息总和完全相同。但考虑到借款企业分别按月、季度、半年、年支付利息，按年支付利息比其他三种情况下损失的资金时间价值相对较小，按年计息并支付利息对借款企业最有利，故应选择丁银行。

　　10、某企业借款80万元，借款期限4年，银行年利率10%，复利计息，下列还款方式中偿还本息和最多的是(　　)。

　　A.每年年末偿还20万元本金和所欠利息

　　B.每年年末只偿还所欠利息，第4年年末一次还清本金

　　C.4年中每年年末等额偿还本息

　　D.第4年末一次还清本息

　　参考答案：D

　　参考解析：

　　选项A等额本金还款:F=80+80×10%+60×10%+40×10%+20×10%=100万元

　　选项B每年还息到期一次还本：F=80+80×10%×4=112万元

　　选项C等额本息还款：F=80×10%/(1-(1+10%)-4)×4=100.951万元

　　选项D为一次性还款：F=P(1+i)"=80×(1+10%)4=117.128万元

　　选项D正确。

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