18.基金估值、费用与会计核算

1.基金资产估值

18.1.a

掌握基金资产估值的概念

18.1.b

掌握基金资产估值的法律依据

18.1.c

了解基金资产估值的重要性和需要考虑的因素

18.1.d

理解基金资产估值的责任人

18.1.e

理解基金资产估值的估值程序及基本原则

18.1.f

理解具体投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形

18.1.g

了解QDII基金资产估值的特殊规定

2.基金费用

18.2.a

了解基金费用的种类，

18.2.b

掌握基金管理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式

18.2.c

了解不列入基金费用的项目种类

3.基金会计核算

18.3.a

理解基金会计核算的特点及主要内容

4.基金财务会计报告分析

18.4.a

理解基金财务报告分析的主要内容

19.基金的利润分配与税收

1.基金利润及利润分配

19.1.a

掌握基金利润来源及相关财务指标的主要内容

19.1.b

掌握利润分配对基金份额净值的影响

19.1.c

理解基金分红的不同方式和货币市场基金利润分配的特殊规定

2.基金税收

19.2.a

了解基金投资活动中涉及的税收项目

19.2.b

理解投资者投资基金涉及的税收项目

26.基金国际化的发展概况

1.海外市场发展

26.1.a

了解投资基金国际化投资概况 

26.1.b

了解海外市场的监管情况

2.中国基金国际化发展

26.2.a

掌握QFII、RQFII的概念、规则和发展概况

26.2.b

掌握QDII的概念、规则和发展概况

26.2.c

了解基金互认的现状

26.2.d

理解沪港通的重要意义