(81) 关于基金税收，下列说法正确的有( )。

　　A、基金买卖股票目前暂不征收印花税

　　B、基金买卖股票按照0.5%的税率征收印花税

　　C、以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围

　　D、对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收营业税

　　解析：正确答案：CD 页码：183

　　基金卖出股票按照0.1%的税率征收印花税，而对买入交易不再征收印花税。

　　(82) 对于巨额赎回，基金管理人可以()。

　　A、接受全额赎回

　　B、不接受赎回

　　C、部分延期赎回

　　D、以上都对

　　解析：正确答案：AC 页码：69

　　出现巨额赎回申请时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况，决定接受全额赎回申请或者部分延迟赎回。

　　(83) 基金公司和代销机构共同为即将发行的新基金推介会进行策划时，不符合基金销售机构人员行为规范的策划内容有()。

　　A、采取抽奖、回扣或者送实物等方式推销基金

　　B、以低于成本的销售费率销售基金

　　C、承诺募集期间对认购费用打折

　　D、以上都是

　　解析：正确答案：ABCD 页码：153

　　基金公司和代销机构共同为即将发行的新基金推介会进行策划时，不符合基金销售机构人员行为规范的策划内容有(采取抽奖、回扣或者送实物等方式推销基金，以低于成本的销售费率销售基金，承诺募集期间对认购费用打折等)。

　　(84) 当股票价格保持单方向持续运动时[ ]。

　　A、恒定混合策略的表现劣于买入并持有策略

　　B、投资组合保险策略的表现劣于买入并持有策略

　　C、投资组合保险策略的表现优于买入并持有策略

　　D、恒定混合策略的表现优于买入并持有策略

　　解析：正确答案：AC 页码：309

　　当股票价格保持单方向持续运动时，恒定混合策略的表现劣于买入并持有策略，而投资组合保险策略的表现优于买入并持有策略。

　　(85) 下列相关基金信息需托管人复核、审查的有()。

　　A、基金的交易价格

　　B、基金资产净值

　　C、申购价格

　　D、赎回价格

　　解析：正确答案：BCD 页码：112

　　托管人需复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。

　　(86) 确定有效边界所需的数据包括( )。

　　A、各类资产的投资收益率

　　B、各类资产在组合中的权重

　　C、各类资产的风险大小

　　D、各类资产的投资收益率相关度

　　解析：正确答案：ACD 页码：259

　　考察证券组合的有效边界相关内容。

　　(87) 股票投资策略中的市场异常策略,包括[ ]

　　A、低市赢率效应

　　B、小公司效应

　　C、日历效应

　　D、遵循内部人的交易活动

　　解析：正确答案：ABCD 页码：324

　　常见的市场异常策略包括小公司效应、低市盈率效应、被忽略的公司效应以及其他的日历效应、遵循公司内部人交易等策略。

　　(88) 以下属于基金合同当事人的有( )。

　　A、基金持有人

　　B、基金托管人

　　C、基金销售机构

　　D、基金管理人

　　解析：正确答案：ABD 页码：5

　　我国的证券投资基金依据基金合同设立，基金份额持有人、基金管理人与基金托管人是基金合同的当事人，简称基金当事人。

　　(89) 我国目前的契约型证券投资基金中,投资人如果购买了一定数量的基金份额,就拥有了()。

　　A、基金份额的收益权

　　B、基金资产的管理权

　　C、基金份额的处置权

　　D、基金份额的所有权

　　解析：正确答案：ACD 页码：7-8

　　在我国，契约型基金依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立;基金投资者自取得基金份额后即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，依法享受权利并承担义务。

　　(90) 基金的促销手段包括()。

　　A、人员推销

　　B、广告促销

　　C、营业推广

　　D、公共关系

　　解析：正确答案：ABCD 页码：140

　　基金的促销手段：人员推销、广告促销、营业推广、公共关系。

　　(91) 基金托管人的清算、交割系统应当符合以下()规定。

　　A、安全高效

　　B、与基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接

　　C、与基金管理人、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接

　　D、交易速度快捷

　　解析：正确答案：ABC 页码：113-114

　　基金托管人要有安全高效的清算、交割系统。系统内证券交易结算资金在两小时内汇划到账，从交易所安全接收交易数据，与基金管理人、基金注册登记机构、证券登记结算机构等相关业务机构的系统安全对接等。

　　(92) 当影子定价 与 摊余成本法 确定的货币市场基金资产净值的偏离度的绝对值或者超过0.5%时,管理人应采取以下[ ]信息披露措施。

　　A、在半年度报告中披露偏离度信息

　　B、与托管人协商会计处理,将偏离度调整到0.5%以下

　　C、编制并发布临时报告

　　D、请监管机构核准

　　解析：正确答案：AC 页码：207

　　目前，基金信息披露法规要求，当偏离达到一定程度时，货币市场基金应刊登偏离度信息。主要包括以下三类：

　　1.在临时报告中披露偏离度信息。当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时，基金管理人将在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告。

　　2.在半年度报告和年度报告中披露偏离度信息。在半年度报告和年度报告的重大事件揭示中，基金管理人需披露报告期内偏离度的绝对值达到或超过0.5%的信息。

　　3.在投资组合报告中披露偏离度信息。在投资组合报告中，货币市场基金将披露报告期内偏离度绝对值在0.25%-0.5%间的次数、偏离度的最高值和最低值、偏离度绝对值的简单平均值等信息。

　　(93) 关于证券投资基金损益结转的表述,正确的有()。

　　A、证券投资基金一般在月初结转当期损益

　　B、证券投资基金一般在月末结转当期损益

　　C、按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益

　　D、按固定价格报价的资本市场基金一般逐日结转损益

　　解析：正确答案：BC 页码：174

　　证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

　　(94) 债券投资收益可能的来源有( )。

　　A、债券被卖出时所得到的资本利得

　　B、息票利息

　　C、利息收入的再投资收益

　　D、债券被提前赎回时所得到的资本利得

　　解析：正确答案：ABCD 页码：332

　　债券投资收益可能来自于息票利息、利息收入的再投资收益和债券到期或被提前赎回或卖出时所得到的资本利得三个方面。

　　(95) 以下关于加强基金信息披露的表述,正确的有( )。

　　A、有利于树立基金行业的公信力

　　B、有利于防止利益冲突

　　C、有利于投资者的价值判断

　　D、有利于保护投资者利益

　　解析：正确答案：BC 页码：185-186

　　基金信息披露的作用主要表现在以下方面：(一)有利于投资者的价值判断;(二)有利于防止利益冲突与利益输送;(三)有利于提高证券市场的效率;(四)有效防止信息滥用。

　　(96) 股票基金(开放式)与股票的不同之处表现在()。

　　A、股票价格在每一交易日内始终处于变动之中;股票基金净值的计算每天只进行一次，因此每一交易日股票基金只有1个价格

　　B、股票价格会由于投资者买卖股票数量的大小和强弱的对比而受到影响;股票基金份额净值不会由于买卖数量或申购、赎回数量的多少而受到影响

　　C、在投资股票时，可以根据上市公司的基本面对股票价格的高低的合理性作出判断，但却不能对股票基金份额净值进行合理与否的判断

　　D、单一股票的投资风险i较为集中，投资风险大，股票基金由于分散风险，投资风险低于单一股票的投资风险

　　解析：正确答案：ABCD 页码：28

　　股票基金(开放式)与股票的不同之处表现在：1、股票价格在每一交易日内始终处于变动之中;股票基金净值的计算每天只进行一次，因此每一交易日股票基金只有1个价格。2、股票价格会由于投资者买卖股票数量的大小和强弱的对比而受到影响;股票基金份额净值不会由于买卖数量或申购、赎回数量的多少而受到影响。3、在投资股票时，可以根据上市公司的基本面对股票价格的高低的合理性作出判断，但却不能对股票基金份额净值进行合理与否的判断。4、单一股票的投资风险i较为集中，投资风险大，股票基金由于分散风险，投资风险低于单一股票的投资风险。

　　(97) 基金管理公司内部风险控制制度包含的内容有()。

　　A、坚持基金资产与基金管理人资产互相独立原则

　　B、加强信息控制制度

　　C、实行集中交易制度

　　D、按规定的投资比例进行投资

　　解析：正确答案：ABCD 页码：95

　　内部风险控制制度。主要包括：严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资，不得从事规定禁止基金投资的业务;坚持独立性原则，基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产应相互独立，分账管理，公司会计和基金会计严格分开;实行集中交易制度，每笔交易都必须有书面记录并加盖时间章;加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露;前台和后台部门应独立运作。

　　(98) 封闭式基金合同应当包括( )。

　　A、基金收益分配原则、执行方式

　　B、争议解决方式

　　C、基金份额总额和基金合同期限

　　D、募集基金的目的和基金名称

　　解析：正确答案：ABCD 页码：195

　　基金合同的主要披露事项：1.募集基金的目的和基金名称;2.基金管理人、基金托管人的名称和住所;3.基金运作方式;4.封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额;5.确定基金份额发售日期、价格和费用的原则;6.基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务;7.基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则;8.基金份额发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式以及给付赎回款项的时间和方式;9.基金收益分配原则、执行方式;10.作为基金管理人、基金托管人报酬的管理费、托管费的提取、支付方式与比例;11.与基金财产管理、运用有关的其他费用的提取、支付方式;12.基金财产的投资方向和投资限制;13.基金资产净值的计算方法和公告方式;14.基金募集未达到法定要求的处理方式;15.基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式;16.争议解决方式。

　　(99) 下列关于投资管理人员的基本行为规范的表述,正确的有( )。

　　A、投资管理人员应当恪守职业道德,不得从事与履行职责有利益冲突的活动

　　B、投资管理人员在作出投资建议或者进行投资活动时,如果独立董事有投资建议,投资管理人员应该听取其建议

　　C、投资管理人员应当公平对待不同基金份额持有人,公平对待基金份额持有人和其他资产委托人,不得在不同基金财产之间进行利益输送

　　D、投资管理人员不得为了基金业绩排名实施拉抬尾市、打压股价等有损害证券市场秩序的行为

　　解析：正确答案：ACD 页码：244-245

　　投资管理人员应当独立、客观地履行职责，在作出投资建议或者进行投资活动时，不受他人干预，在授权范围内就投资、研究等事项作出客观、公正的独立判断。

　　(100) 有关招募说明书摘要正确的有()

　　A、该部分出现在每六个月更新的招募说明书中

　　B、包括基金投资基本要素、投资组合报告

　　C、包括基金业绩和费用概览、招募说明书更新内容

　　D、是招募说明书的精华

　　解析：正确答案：ABCD 页码：198

　　考察招募说明书内容。

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