一、单项选择题

　　1.基金会计核算中，(　)承担主会计责任。

　　A.证监会　　B.基金管理公司　　C.基金托管人　　D.基金持有人

　　『正确答案』B

　　2.基金估值时，对于持有的未上市的配股和增发新股，(　)。

　　A.按估值日在证交所挂牌的同一股票的市价估值　　B.按预期收益的折现值估值

　　C.按未来上市后的市值估值 　　D.按成本估值

　　『正确答案』A

　　3.我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是(　)。

　　A.收盘价　　B.当日加权平均价格　　C.开盘价　　D.当日最高价和最低价的算术平均价

　　『正确答案』A

　　4.目前我国封闭式基金的估值频率是(　)。

　　A.每个交易日　　B.每周　　C.每月　　D.每季

　　『正确答案』A

　　5.下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有(　)。

　　A.基金转换费　　B.基金管理人的管理费　　C.基金托管人的托管费　　D.销售服务费

　　『正确答案』A

　　6.目前，我国债券基金的管理费一般低于(　)。

　　A.0.1%　　B.0.25%　　C.1%　　D.0.75%

　　『正确答案』C

　　7.基金管理费通常按照基金资产净值的一定比例(　)计提。

　　A.逐日　　B.每周　　C.每两周　　D.每月

　　『正确答案』A

　　8.计价错误达到基金份额净值(　)时，基金管理人应当公告，并报国务院证券监督管理机构备案。

　　A.0.5%　　B.1%　　C.0.25%　　D.1.5%

　　『正确答案』A

　　9.目前我国封闭式基金的份额净值披露频率为(　)。

　　A.日　　B.周　　C.月　　D.季

　　『正确答案』B

　　10.不属于基金运作费用的是(　)。

　　A.审计费　　B.律师费　　C.证管费　　D.信息披露费

　　『正确答案』C

　　11.基金管理费率通常与基金规模呈(　)，与风险呈(　)。

　　A.正比，正比　　B.正比，反比　　C.反比，正比　　D.反比，反比

　　『正确答案』C

　　12.目前，我国的基金管理费、基金托管费是按(　)的一定比例逐日计提，按月支付。

　　A.前一日基金资产净值　　B.当日基金资产净值　　C.七日基金平均资产净值　　D.单位基金资产平均值

　　『正确答案』A

　　13.在我国，基金日常估值由(　)同时进行。

　　A.基金托管人与外部专业机构　　B.基金管理人与基金持有人　　C.基金管理人和基金托管人　　D.基金管理人与外部专业机构

　　『正确答案』C

　　14.估值方法的(　)是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

　　A.公开性　　B.一致性　　C.长期性　　D.准确性

　　『正确答案』B

　　二、多项选择题

　　15.基金会计核算的主要内容有(　)。

　　A.证券交易及其清算的核算　　B.持有证券的上市公司行为的核算　　C.各类资产的利息核算 　　D.基金费用的核算

　　『正确答案』ABCD

　　16.我国基金托管费实行(　)。

　　A.逐日计提累计至每月月末　　B.逐周计提累计至每月月末　　C.按周支付　　D.按月支付

　　『正确答案』AD

　　17.关于交易费用的叙述正确的是(　)。

　　A.目前，我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费

　　B.交易佣金由证券公司按照成交金额的一定比例向基金收取

　　C.过户费由证券公司按照成交金额的一定比例向基金收取

　　D.证管费由证券公司按照成交金额的一定比例向基金收取

　　『正确答案』AB

　　18.在我国，(　)不属于证券投资基金的交易费用。

　　A.开户费　　B.过户费　　C.交易佣金　　D.分红手续费

　　『正确答案』AD

　　19.基金的估值方法必须(　)。

　　A.保持一致性　　B.可以随意变化　　C.保持公开性　　D.任何情况都不能变化

　　『正确答案』AC

　　20.基金运作费用一般指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，它不包括(　)。

　　A.上市年费　　B.过户费　　C.审计费用　　D.交易佣金

　　『正确答案』BD

　　21.基金估值的对象包括基金所持有的(　)。

　　A.股票　　B.债券　　C.银行存款　　D.配股权证

　　『正确答案』ABCD

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