1.某基金总资产为45亿元，总负债为30亿元，发行在外的基金份数50亿份，则该基金的基金份额净值为( )元。

　　A.0.3

　　B.1.15

　　C.1.45

　　D.2.45

　　【答案】：A

　　【解析】：

　　基金资产净值=基金资产-基金负债，基金份额净值=基金资产净值基金总份额=(45-30)50=0.3(元)。

　　2. 重置成本法的计算公式为( )。

　　Ⅰ.待评估资产价值=重置全价-综合贬值

　　Ⅱ.待评估资产价值=重置全价+综合增值

　　Ⅲ.待评估资产价值=重置全价综合成新率

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　【答案】：B

　　【解析】：

　　重置成本法的计算公式为：待评估资产价值=重置全价-综合贬值或待评估资产价值=重置全价综合成新率，故选项B正确。

　　3. 某企业2016年净资产为1000万元，销售收入为800万元，销售成本为400万元，预计未来一年利润为500万，估计市盈率为3，市净率为3，市销率为5，用市销率法计算该公司价值为( )万元。

　　A.1500

　　B.3000

　　C.2400

　　D.4000

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　市销率法下，企业股权价值=销售收入市销率=8005=4000(万元)，故选项D正确。

　　4. 某基金总资产为50亿元，总负债为25亿元，发行在外的基金份数为30亿份，则该基金的资产净值为( )元。

　　A.75

　　B.105

　　C.25

　　D.2.5

　　【答案】：C

　　【解析】：

　　基金资产净值=基金资产-基金负债=50-25=25(元)。

　　5. 假设某基金某日持有的某3种股票的数量分别为150万股、280万股和370万股，每股的收盘价分别为32元、25元和18元，银行存款为10000万元，对托管人或管理人应付的报酬为3000万元，应付税费为4500万元，已出售的基金份额为20000万份，则基金份额净值为( )元。

　　A.1.25

　　B.1.048

　　C.1.368

　　D.1.055

　　【答案】：B

　　【解析】：

　　基金份额净值=(基金资产-基金负债)基金总份额

　　=(15032+28025+37018+10000-3000-450020000=1.048(元)。

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　　6. 某投资者投资A基金50000元，现获得现金分红15000元，则已分配收益倍数为( )。

　　A.0.2

　　B.0.25

　　C.0.5

　　D.0.3

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　已分配收益倍数(DPI)=投资者所获得现金分红已投资资本=1500050000=0.3。

　　7. 某投资者投资10 000元认购基金，认购资金在募集期产生的利息为3元，其对应的认购费率为1.2%，基金份额面值为l元，则其认购份额为( )份。

　　A.9 884

　　B.9 881.42

　　C.10 000

　　D.9 884.42

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　净认购金额=认购金额(1+认购费率)=10000(1+1.2%)=9881.42(元)：认购份额=(净认购金额+认购利息)基金份额面值=(9881.42+3)1=9884.42(份)。

　　8. 假设某投资者在基金募集期内认购了100万份ETF，基金份额折算日的基金资产净值为320亿元，折算日的基金份额总额为310亿份，当日标的指数收盘值为966.45元，则该投资者折算后的份额为( )万份。

　　A.96.4

　　B.96.8

　　C.100

　　D.106.8

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　折算比例=(折算日的基金资产净/折算日的基金份额总额)(当日标的指数收盘值t/1000)=(320/310)(966.45/1000)=1.068;该投资者折算后的基金份额：原持有份额折算比率=100X1.068=106.8(万份)。

　　9. 假定某投资者在T日赎回1000份基金份额，持有期限半年，对应的赎回费率为0.5%，该日基金份额净值为1.50元，则其获得的赎回金额为( )元。

　　A.1500

　　B.1493

　　C.1495

　　D.1492.5

　　【答案】：D

　　【解析】：

　　赎回总额=赎回数量赎回日基金份额净值=1000X1.50=1500(元);赎回费用=赎回总额X赎回费率=1500X0.5%=7.5(元);赎回金额=赎回总额-赎回费用=1500-7.5=1492.5(元);即获得的赎回金额为1492.5元。

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　　10. 2015年度，某公司的实收资本100亿元，资本公积40亿元，盈余公积40亿元，未分配利润60亿元，则应计入所有者权益的金额为( )亿元。

　　A.240

　　B.140

　　C.200

　　D.180

　　【答案】：A

　　【解析】：

　　所有者权益包括以下4部分：股本;资本公积;盈余公积;未分配利润。由此可知，应计入所有者权益的金额=100+40+40+60=240(亿元)。

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