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　　1.对证券持有人而言，证券发行人不能按时支付利息、到期归还本金的风险是( )。

　　A.购买力风险

　　B.信用风险

　　C.系统风险

　　D.流动性风险

　　答案：B

　　解析：证券发行人不能按时支付利息、到期归还本金的风险是信用风险。

　　2.可转换债券的基本要素不包括( )。

　　A.标的债券

　　B.票面利率

　　C.转换期限

　　D.转换价格

　　答案：A

　　解析：可转换债券的基本要素包括标的股票、票面利率、转换期限、转换价格、转换比例、赎回条款、回售条款等。

　　3.关于风险和收益的说法，错误的是( )。

　　A.企业债的风险高预期收益低

　　B.企业债价格低于同面值、同期限、同息票率的国债

　　C.企业债收益率高于同期限、同息票率的国债

　　D.企业债与同期限、同息票率的国债相比存在信用风险溢价

　　答案：A

　　解析：企业债的风险高预期收益也应该较高，本题A说法错误。

　　4.关于全额结算，以下表述错误的是( )。

　　A.全额结算的结算结构不对结算完成进行担保

　　B.全额结算也就是逐笔结算

　　C.全额结算有助于降低结算本金风险

　　D.全额结算的结算成本较低

　　答案：D

　　解析：全额结算对做市商有较高的资金要求，其资金负担较大，结算成本较高。

　　5.合格境外机构投资者应自投资额度获批之日起多长时间内汇入投资本金( )。

　　A.1年

　　B.3个月

　　C.1个月

　　D.6个月

　　答案：D

　　解析：合格境外机构投资者应自投资额度获批之日起6个月内汇入投资本金，所以D正确。

　　6.不属于利润表构成的是( )。

　　A.营业收入

　　B.投资收益

　　C.销售费用

　　D.长期待摊费用

　　答案：D

　　解析：销售费用属于损益类账户，在利润表中反映。长期待摊费用属于资产类账户，在资产负债表中反映。

　　7.关于基金估值程序，以下表述错误的是( )。

　　A.基金日常估值由基金管理人进行

　　B.基金估值的第一责任人是基金管理人

　　C.基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误对外公布

　　D.基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核

　　答案：C

　　解析：基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，C错误。

　　8.下列条款中属于给予发行人额外的嵌入条款是( )。

　　A.赎回条款

　　B.转换条款

　　C.回售条款

　　D.承销条款

　　答案：A

　　解析：赎回条款是发行人的权利而非持有者，是保护债务人而非债权人的条款，负债权人不利。

　　9.( )同时考虑“税盾效应”和“破产成本”，认为最佳资本结构存在且应该是负债和所有者权益之间的一个均衡点。

　　A.有税MM理论

　　B.无税MM理论

　　C.代理理论

　　D.权衡理论

　　答案：D

　　解析：权衡理论同时考虑“税盾效应”和“破产成本”，认为最佳资本结构存在且应该是负债和所有者权益之间的一个均衡点，所以D正确。

　　10.对于一些重大事务的决定，如公司合并、分立、解散等需要( )投票表决通过。

　　A.监事

　　B.股东

　　C.执行董事

　　D.独立董事

　　答案：B

　　解析：对于一些重大事务的决定，如公司合并、分立、解散等需要股东投票表决通过。

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