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　　第九章　公债

　　考点：公债的发行

　　1.公债的发行原则

　　①景气发行：指发行公债应根据社会经济状况而定，必须有利于社会经济的稳定和发展。

　　②稳定市场秩序：指发行公债不应导致证券市场的巨大波动，特别是要维持债券市场价格的稳定。

　　③发行成本最小：公债的利息支出及其他发行费用支出应尽量节约，最大限度地降低其筹集资金的成本。

　　④发行有度：公债发行量要适度，既要考虑到财政资金运用的需要，也要考虑到社会、居民的应债能力。

　　2.公债的发行方式

　　①直接发行：发行主体直接向个人或机构投资者销售公债。

　　②连续发行：发行主体不预先确定发行条件，而是委托发行网点和代理销售机构相机确定，可随时调整发行条件，调节发行量。

　　③承购包销：发行主体与承销人共同协商发行条件，签订承销合同，明确双方权利义务关系，由承销人向投资者分销。

　　④公募招标(当今世界各国的主导发行方式)：通过金融市场公开招标、投标确定发行条件。

　　考点：公债市场

　　1.公债市场的分类

　　(1)发行市场：一级市场、初级市场。

　　①为发行新债券提供销售场所。

　　②发行市场的存在是流通市场存在的前提条件。

　　(2)流通市场：二级市场。

　　分为证券交易所交易和场外交易两类。

　　2.公债市场的功能

　　(1)实现公债的顺利发行和偿还

　　(2)合理有效调节社会资金的运行，提高社会资金放率

　　①公债市场是一国金融市场的重要组成部分。

　　②公债市场拓宽了居民的投资渠道。

　　③公债市场的发展有利于商业银行资本结构的完善，有利于降低不良资产率，使其抗风险能力大大增强。

　　④公债市场是连接货币市场和资本市场的渠道。

　　⑤公债是中央银行在公开市扬上最重要的操作工具。

　　3.公债流通市场

　　(1)构成：场内交易市场、场外交易市场(店头市场、柜台交易市场)

　　我国债券流通市场由三部分组成：即证券交易所市场、银行间交易市场和证券经营机构柜台交易市场。

　　场外交易的方式主要有两种：①自由买卖公债;②委托买卖公债。

　　(2)交易方式：现货交易、期货交易、回购交易和期权交易

　　考点：我国政府的直接债务和或有债务

　　1.直接显性债务

　　(1)政府公债;

　　(2)欠发职工工资而形成的债务;

　　(3)粮食收购和流通中的亏损挂账;

　　(4)乡镇财政债务。

　　2.直接隐性债务

　　(1)社会保障资金缺口所形成的债务，目前随着我国老龄化社会的形成，养老保险资金的缺口是较为严重的问题。

　　(2)失业救济的负担。

　　3.或有显性债务

　　(1)公共部门的债务(主要是政策性金融债券);

　　(2)公债投资项目的配套资金。

　　4.或有隐性债务

　　(1)金融机构不良资产;

　　(2)国有企业弥补亏损;

　　(3)对供销社系统及对农村合作基金会的援助。

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