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　　商业银行中间业务和表外业务

　　中间业务

　　不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。包括收取服务费或代客买卖业务，如理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管和支付结算等

　　表外业务

　　表外业务是商业银行从事的，按照现行的会计准则不计入资产负债表，不形成表内资产负债，但有可能引起损益变动的业务，如担保承诺、代理投融资服务等

　　(一)发展中间业务的主要原则

　　(1)不断提升中间业务的金融创新能力。

　　(2)不断提升中间业务的金融科技化、信息化和数字化水平。

　　(3)重视开展关系营销，与客户建立更加稳定的关系。

　　(4)注重人才培养，提高专业人员素质。

　　(二)表外业务与中间业务的联系与区别

　　(1)中间业务的特点：

　　①不运用或不直接运用银行的自有资金。

　　②不承担或不直接承担市场风险。

　　③以接受客户委托为前提，为客户办理业务。

　　④以收取服务费(手续费、管理费等)、赚取差价的方式获得收益。

　　⑤种类多、范围广，在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。

　　(2)表外业务与中间业务都是收取手续费的业务，二者均不构成表内资产和负债，主要的区别有：

　　①中间业务主要是以客户委托为前提、由商业银行为客户办理支付和其他委托事项而收取手续费。

　　②表外业务是可能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

　　(三)商业银行中间业务经营观念的变化

　　近年来，商业银行以经济资本为核心的风险与效益约束机制，以及以价值最大化为目标的综合经营发展模式正在逐步形成，发展中间业务是今后商业银行提高盈利水平、改善客户结构、增强核心竞争能力的重要手段。

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