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　　【单选】

　　关于我国证券发行制度，下列说法错误的是( )。

　　A.我国证券发行制度先后历经了审批制、核准制和注册制三个阶段

　　B.在审批制下，股票发行通过行政计划分配指标和额度，再由地方或行业主管部门推荐企业发行股票

　　C.依照核准制的要求，证券的发行要以真实状况的充分公开为条件，原则上还要符合证券管理机构制定的若干适用于发行的实质条件

　　D.在注册制下，证券发行审核机构只对注册文件进行形式审查，不进行实质判断

　　【答案】C

　　【解析】我国证券发行制度先后历经了审批制、核准制和注册制三个阶段。选项 A 说法正确。 ①自 20 世纪 90 年代开始，我国证券发行最初采取审批制。在审批制下，股票发行通过行政计划分配指标和额度，再由地方或行业主管部门推荐企业发行股票。选项 B 说法正确。 ②1999 年 7 月 1 日正式实施的《中华人民共和国证券法》，明确公开发行证券核准制的法律地位。依照核准制的要求，证券的发行不仅要以真实状况的充分公开为条件，而且必须符合证券管理机构制定的若干适用于发行的实质条件。选项 C 说法错误。 ③2019 年 12 月修订并于 2020 年 3 月 1 日施行的《中华人民共和国证券法》，明确公开发行证券注册制的法律地位。在注册制下，证券发行审核机构只对注册文件进行形式审查，不进行实质判断。2023年 2 月 17 日，中国证券监督管理委员会发布全面实行股票发行注册制相关制度规则，自公布之日起施行。这次全面实行注册制制度规则的发布实施，标志着注册制的制度安排基本定型，标志着注册制推广到全市场和各类公开发行股票行为，在中国资本市场改革发展进程中具有里程碑意义。选项 D 说法正确。

　　【单选】

　　2020 年 8 月 3 日，某基金管理公司管理的 FQ 债券型证券投资基金，该基金净资产为 73200 万元，8 月 4 日该基金净资产为 73300 万元，该基金的基金管理费率为 1.0%。2020 年实际天数为 366 天，法定工作日天数为 248 天。该基金 8 月 4 日应计提的管理费为( )元。

　　A.29516

　　B.29556

　　C.20000

　　D.20082

　　【答案】C

　　【解析】基金每日管理费计算方法如下：H=E×R/当年实际天数 其中，H表示每日需计提的费用;E 表示前一日的基金资产净值;R 表示年管理费率。 基金每日管理费=73200×1.0%/366=2(万元)。选项 C 正确。

　　【单选】

　　关于基金行业主要参与者的运作关系，以下表述错误的是( )。

　　A.监管机构对基金市场上的各种参与主体实施监管

　　B.基金投资者、基金管理人、基金销售机构是基金的当事人

　　C.基金托管人对基金投资运作进行监督

　　D.基金市场上各类中介服务机构受管理人委托，通过自己的专业服务参与基金市场

　　【答案】B

　　【解析】我国的证券投资基金依据基金合同设立，基金份额持有人(又称基金投资者)、基金管理人与基金托管人是基金合同的当事人，简称基金当事人。

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