2021中级会计《各科目》知识点汇总

　　【证券投资基金的分类】

　　1、法律形式

　　契约型基金：依据基金管理人、基金托管人之间签署的基金合同设立

　　公司型基金：依据基金公司章程设立

　　2、运作方式

　　封闭式：不得在基金约定的运作期内赎回基金，适合资金可进行长期投资的投资者。

　　开放式：可以在合同约定的时间和场所对基金进行申购或赎回，适合强调流动资金管理的投资者。

　　3、投资对象：

　　股票基金：基金资产80%以上投资于股票的基金。

　　债券基金：基金资产80%以上投资于债券的基金。

　　货币市场基金：仅投资于货币市场工具的为货币市场基金。

　　混合基金 指投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的基金。

　　4、投资目标

　　增长型基金：投资目标为获得资本增值，较少考虑当期收入。

　　收入型基金：投资对象集中于风险较低的蓝筹股、公司及政府债券等。

　　平衡型基金：平衡型基金则集合了上述两种基金投资的目标，既关注是否能够获得资本增值，也关注收入问题。

　　【提示】三者在风险与收益的关系上往往表现为：

　　增长型基金>平衡型基金>收入型基金。

　　5、投资理念

　　主动型基金：基金经理主动操盘寻找超越基准组合表现的投资组合进行投资，

　　被动(指数)型基金：期望通过复制指数的表现，选取特定的指数成分股作为投资对象，不期望能够超越基准组合，只求能够与所复制的指数表现同步。

　　6、募集方式

　　私募基金：采取非公开方式发售，面向特定投资者

　　公募基金：面向社会公众公开发售

　　【单选】某基金资产的25%投资于股票，70%投资于债券，5%投资于货币市场工具，则该基金为( )。

　　A.股票基金

　　B.债券基金

　　C.货币市场基金

　　D.混合基金

　　答案：D

　　解析：根据中国证监会对基金类别的分类标准，股票基金是基金资产80%以上投资于股票的基金。债券资金是基金资产80%以上投资于债券的基金。货币市场基金指仅投资于货币市场工具的基金。混合基金指投资于股票、债券和货币市场工具，但股票投资和债券投资的比例不符合股票基金、债券基金规定的基金。故D项正确。

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