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　　知识点：证券发行

　　1.(多选题)根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有(　)。

　　A.向不特定对象发行证券的

　　B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

　　C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

　　D.采取电视广告方式发行证券的

　　【答案】ABD

　　【解析】有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券(无论是否超过200人)(选项AB);(2)向累计超过200人的特定对象发行证券(选项C);(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式(选项D)。

　　2.(单选题)根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行公司债券的表述中，正确的是(　)。

　　A.公开发行公司债券筹集的资金可以用于弥补亏损

　　B.公开发行公司债券的条件之一是最近3年的利润总额足以支付公司债券1年的利息

　　C.公开发行公司债券应经国务院证券监督管理机构审批

　　D.公开发行公司债券包括面向公众投资者公开发行和面向合格投资者公开发行两种方式

　　【答案】D

　　【解析】选项A，公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出;选项B，公开发行公司债券的条件之一是：最近3年“平均”可分配利润足以支付公司债券1年的利息;选项C，公开发行公司债券，应当符合新《证券法》《公司法》的相关规定，并经中国证监会注册(公开发行公司债券执行注册制而非核准制，因此审批的表述错误)。

　　3.(单选题)根据证券法律制度的规定，下列关于证券发行规则的表述中，正确的是( )。

　　A.债券发行采用代销的，期限届满，出售的债券数量未达到拟公开发行数量70%的，为发行失败

　　B.证券发行采用包销或代销的，最长期限均不得超过90日

　　C.证券发行由证券交易所依照法定条件负责发行申请的注册

　　D.股票发行采用包销的，证券公司有权在包销期内预先购入并留存所包销的股票

　　【答案】B

　　【解析】选项A：股票发行采用代销方式的，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。选项C：国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门依照法定条件负责证券发行申请的注册。选项D：证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。

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