1.A【解析】商业银行应当重视流动性风险管理工作，做到建立多层次的流动性屏障。商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实现有弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险。题干说法正确。故本题选A。

　　2.B【解析】风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。题干说法错误。故本题选B。

　　3.A【解析】重新定价的不对称性会使收益率曲线斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险。例如，若以5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡的时候，虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了保值，但该10年期债券多头头寸的经济价值还是会下降。题干说法正确。故本题选A。

　　4.A【解析】市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相互交织，互相影响的。题干说法正确。故本题选A。

　　5.B【解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解商业银行当前和过去的流动性状况;缺点是其属于静态评估，无法对未来特定时段内的流动性状况进行评估和预测。题干说法错误。故本题选B。

　　6.B【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件所造成损失的风险。操作风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。题干说法错误。故本题选B。

　　7.B【解析】商业银行账面(或会计)资本的数量应当不小于经济资本的数量。会计资本是商业银行可以利用的资本，它虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失都会反映在账面资本上。题干说法错误。故本题选B。

　　8.A【解析】战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。题干说法正确。故本题选A。

　　9.B【解析】风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。题千说法错误。故本题选B。

　　10.B【解析】交易账户中的项目通常按照市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按照模型计价。题干说法错误。故本题选B。

　　11.B【解析】操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法、损失事件数据方法和流程图。其中，运用最广泛、方法最成熟的自我评估法被称为操作管理的三大基础管理工具之一。题干说法错误。故本题选B。

　　12.B【解析】商业银行必须通过定期的内部审计和现场检查，保证声誉与风险管理政策的执行效果。题干说法错误。故本题选B。

　　13.A【解析】除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序，定期根据自身情况对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。题干说法正确。故本题选A。

　　14.A【解析】在有限的资源约束下，采用风险为本的监管是一种最具成本效益的选择，它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向，并且在实践中发挥着重要作用。题干说法正确。故本题选A。

　　15.B【解析】在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离。题干说法错误。故本题选B。

　　16.B【解析】绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上(公司治理和内部控制体系)存在致命的薄弱环节。题干说法错误。故本题选B。

　　17.B【解析】商业银行的流动性需求是由一定水平的核心存款和贷款以及一定数量的流动性资产来决定的。题干说法错误。故本题选B。

　　18.A【解析】在动产质押时，出质人和质权人应当订立书面的质押合同。题干说法正确。故本题选A。

　　19.A【解析】关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险;另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。题干说法正确。故本题选A。

　　20.B【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。题干说法错误。故本题选B。

　　二、单项选择题

　　21.A【解析】正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布。随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为0.68，其观测值落在距均值为2倍标准差范围内的概率为0.95，其观测值落在距均值的距离为2.5倍标准差范围内的概率为0.99。A项正确。故本题选A。

　　22.D【解析】商品价格风险中所述的商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品(包括石油)和贵金属等，但不包括黄金这种贵金属。原因是，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能(充当外汇资产)。尽管在布雷顿森林体系崩溃后，黄金不再法定地充当国际货币，但在实践中，黄金仍然是各国外汇储备资产的一种重要组成形式。为了保持各国外汇统计口径的一致性，黄金价格波动被纳入商业银行的汇率风险范畴。D项正确。故本题选D。

　　23.D【解析】在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面进行识别。D项正确。故本题选D。

　　24.C【解析】EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=税后净利润-VaR×经济资本乘数×资本预期收益率=2000-1000×12.5×20%=-500(万元)。C项正确。故本题选C。

　　25.D【解析】如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，但是一般性披露不可免除。D项不正确。故本题选D。

　　26.C【解析】易变负债是指那些受利率等经济因素影响较大的资金来源，当市场发生对商业银行不利的变动时，这部分资金来源容易流失。在其他条件相同的情况下，易变负债与总资产的比率越大则商业银行面临的流动性风险越高，C项正确;现金头寸指标、核心存款比例、流动资产与总资产的比率三项指标越高，对银行越有利，流动性风险越小，A、B、D项错误。故本题选C。

　　27.B【解析】金融资产的市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值，B项正确;名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值，A项错误;公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值，C项错误;市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值，D项错误。故本题选B。

　　28.D【解析】流动性比例和超额备付金比率属于商业银行流动性监管核心指标，A项正确;核心负债比例属于商业银行流动性监管核心指标，B项正确;流动性缺口比率属于商业银行流动性监管核心指标，C项正确;计算商业银行流动性监管核心指标应按照本币和外币分别计算，D项错误。故本题选D。

　　29.C【解析】关于企业的现金流量，在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值，等到企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长。商业银行对企业的短期贷款首要考虑该企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款，对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息。A、B、D项正确，C项错误。故本题选C。

　　30.C【解析】抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保;质押是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，A项错误。国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人，B项错误。在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物，C项正确。收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金，D项错误。故本题选C。

　　31.B【解析】系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供全部或部分服务，或业务中断而造成的损失，B项正确。A属于外部事件造成风险;C属于内部流程造成风险;D属于人员因素造成风险。故本题选B。

　　32.D【解析】对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，A项说法错误;信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中，B项说法错误;对于衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值。但因为衍生产品的名义价值通常十分巨大，所以潜在的风险损失不容忽视，C项说法错误;交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失，D项说法正确。故本题选D。

　　33.C【解析】管理声誉风险的最好的办法就是：①强化全面风险管理意识;②改善公司治理和内部控制;③预先做好应对声誉危机的准备;④确保其他主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。A、B、D项正确，C项错误。故本题选C。

　　34.D【解析】良好的银行公司治理应具备以下五个方面的特征：①银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界;②完善的内部控制和风险管理体系;③与股东价值相挂钩的有效监督考核机制;④科学的激励约束机制;⑤先进的管理信息系统。A、B、C项正确，D项错误。故本题选D。

　　35.A【解析】常用的风险识别与分析的方法有：①制作风险清单;②资产财务状况分析法;③失误树分析方法;④分解分析法。A项正确。故本题选A。

　　36.A【解析】风险识别的关键在于对风险影响因素的分析，A项正确;制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法，B项错误;感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质，C项错误;分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律，D项错误。故本题选A。

　　37.A【解析】采用回收现金流法计算违约损失率，违约损失率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=1-(1-0.8)/1.5≈86.67%。A项正确。故本题选A。

　　38.A【解析】风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。例如，在持有期为1天、置信水平为99%的情况下，若所计算的风险价值为1万美元，则表明该银行的资产组合在1天中的损失有99%的可能性不会超过1万美元。A项正确。故本题选A。

　　39.C【解析】CMRn=1-(1-MMR1)×(1-MMR2)×…×(1-MMRn)，式中，CMR为累计死亡率。MMR为边际死亡率。3年的累计死亡率=1-(1-0.17%)×(1-0.60%)×(1-0.60%)=1-98.64%=1.36%。C项正确。故本题选C。

　　40.A【解析】贷款实际计提准备=贷款损失准备充足率×贷款应提准备=80%×1100=880(亿元)。A项正确。故本题选A。

　　41.C【解析】市场风险限额管理应综合考虑流动性风险等，它不是完全独立的，C项错误。故本题选C。

　　42.B【解析】审慎经营类指标，包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拔备覆盖率，B项正确。选项A、C、D属于经营绩效类指标。故本题选B。

　　43.D【解析】压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。无论采取哪种方法设置，压力情景都应充分体现银行的经营和风险的特征。D项正确。故本题选D。

　　44.B【解析】资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，定期压力测试至少一年一次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。B项正确。故本题选B。

　　45.C【解析】银行资本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。其中，账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债袁上的所有者权益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利调、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。C项正确。故本题选C。

　　46.B【解析】根据公式：融资需求=融资缺口+流动性资产=贷款平均额-核心存款平均额+流动性资产可得，本题融资需求=600-400+100=300(亿元)。B项正确。故本题选B。

　　47.B【解析】即期利率与远期利率的关系为(1+y2)2=(1+y1)(1+?2)。式中，y1、y2分别为1年期、2年期即期利率，?2为远期利率，(1+y2)2=(1+5%)(1+7%)。得出y2=6.00%。B项正确。故本题选B。

　　48.C【解析】商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正。战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色，而且应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失和财务分析包含在内。战略规划应当从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面。A、B、D项正确，C项错误。故本题选C。

　　49.A【解析】ZETA模型考察指标有七个：①资产收益率指标，等于息税前利润/总资产;②收益稳定性指标，指企业资产收益率在5～10年变动趋势的标准差;③偿债能力指标，等于息税前利润/总利息支出;④盈利积累能力指标，等于留存收益/总资产;⑤流动性指标，即流动比率，等于流动资产/流动负债;⑥资本化程度指标，等于普通股/总资本;⑦规模指标，用企业总资产的对数表示。A项正确。故本题选A。

　　50.C【解析】市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种。A、B、D项正确，C项错误。故本题选C。

　　51.D【解析】全面风险管理模式体现了全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。D项符合题意。故本题选D。

　　52.B【解析】目前，国际先进银行已经广泛采用经风险调整的资本收益率，这一指标在商业银行各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用：在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据;在资产组合层面上，商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配，及时对RAROC指标出现明显不利变化趋势的资产组合进行处理;在商业银行总体层面上，RAROC指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制。A、C、D项说法正确，B项说法错误。故本题选B。

　　53.C【解析】在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RiskAdjustedReturnonCapital，RAROC)，其计算公式如下：RAROC=(NI-EL)/UL。其中，M为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。C项正确。故本题选C。

　　54.C【解析】董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，风险管理委员会制定的相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准。C项正确。故本题选C。

　　55.B【解析】现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。B项正确。故本题选B。

　　56.A【解析】不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%=(5+2+1)/(30+15+5+2+1)×100%≈15%。A项正确。故本题选A。

　　57.C【解析】不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=(2+3+4)/(6+2+3)≈0.82。C项正确。故本题选C。

　　58.D【解析】信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点，有利于分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。D项正确。故本题选D。

　　59.D【解析】信用衍生产品除了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等)外，还具有保密性、交易性、灵活性、债务的不变性等特点，D项不属于信用衍生产品的特点。故本题选D。

　　60.C【解析】互换指交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约，较为常见的互换有利率互换和货币互换。利率互换是两个交易对手就利息支付方式进行互换，并不涉及本金的交换;货币互换是指交易双方基于不同货币进行的现金流交换。A、B、D项说法正确，C项错误。故本题选C。

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