46.C[解析]项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。

　　47.B[解析]分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。

　　48.D[解析]设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。

　　49.C[解析]用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。

　　50.A[解析]A选项属于企业管理状况风险，其余选项均是企业经营风险的体现。

　　51.B[解析]B选项应该是对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查。

　　52.B[解析]B选项应该是对变现能力较差的质押财产应适"-J--3降低质押率。

　　53.C[解析]在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权。

　　54.D[解析]固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。

　　55.A[解析]行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。

　　56.A[解析]贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意，对贷审会通过的授信，有权审批人可以否定。这里的有权审批人主要指行长或其授权的副行长等。行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。故B、C、D选项表述错误。

　　57.B[解析]贷款发放的原则包括计划、比例放款原则、进度放款原则、资本金足额原则。

　　58.C[解析]当前我国银行业金融机构使用的主要是格式合同。

　　59.C[解析]完善性原则即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。

　　60.D[解析]基础产品是指在核心产品的基础上，为客户提供成套的信贷产品。

　　61.A[解析]在SWOT分析法中S代表的是优势，W代表的是劣势，0代表的是机会，T代表的是威胁。

　　62.B[解析]授权适度原则，是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

　　63.D[解析]下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权;②违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权;③因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权;④银行未向借款人和担保人追偿的债权;⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。D选项可以作为呆账核销。A、B、C选项都是按照规定不允许作为呆账核销的债权或股权。

　　64.D[解析]信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率。确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变现能力。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率;②质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。

　　65.C[解析]低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多。经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售也非常敏感。

　　66.B[解析]根据《担保法》第l3条规定，保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》第93条规定，保证合同可以是单独订立的书面合同，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。

　　67.C[解析]商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。

　　68.D[解析]贷款抵押额度的确认：由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。其计算公式为：抵押贷款额一抵押物评估值×抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。

　　69.D[解析]一般来说，那些性能先进、质量稳定、性价比高和具有明显品牌优势的产品市场竞争力较强。

　　70.A[解析]以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。

　　71.D[解析]盈利能力指公司赚取利润的能力。

　　72.D[解析]信用评级程序在不同商业银行间的做法大同小异。以某银行评级程序为例：银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评，核定客户授信风险限额，并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门审核。风险管理部门对客户信用评级材料进行审核，并将审核结果报送本级银行主管风险管理的行领导。行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。

　　73.D[解析]所有者权益按实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目分项列示。

　　74.B[解析]总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，故A选项不符合题意。贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力，故B选项符合题意。利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况，故C选项不符合题意。信贷平均损失率从静态上反映了目标区域信贷资产的整体质量，故D选项不符合题意。

　　75.B[解析]损益表是根据利润一收入一费用原理编制的。根据这个原理，借款人在计算利润时，是以其一定时期内的全部收入总和减去全部费用支出总和。

　　76.B[解析]面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)和控制(Con-trod，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。

　　77.D[解析]退出市场的成本越高，竞争程度越大。例如，在固定资产较多，并且很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻易选择退出市场。在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。

　　78.B[解析]挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资;②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务;④套取贷款相互借贷牟取非法收入;⑤借款企业挪用流动资金进行基本建设或用于财政性开支、弥补企业亏损，及职工福利。

　　79.D[解析]根据银行流动资金贷前调查报告内容的相关要求，其中不良贷款比率(比息率)是反映借款人与银行关系的重要指标。

　　80.C[解析]由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。

　　81.D[解析]对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值;对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。

　　82.D[解析]按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

　　83.B[解析]宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。

　　84.A[解析]贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。

　　85.C[解析]单笔贷款授信额度适用于：①被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷;②被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度。

　　86.D[解析]不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

　　87.A[解析]人民法院审理案件一般应在立案之日起6个月内作出判决，银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起l5日内向上一级人民法院提起上诉。

　　88.C[解析]我国全面实行贷款五级分类制度是从2002年开始。

　　89.D[解析]银行在办理抵债资产接收后，应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　90.A[解析]银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。当现金受偿确实不能实现时，可接受以物抵债。

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