二、多项选择题

　　1.BC[解析]B选项委托贷款是由委托人提供资金，银行作为受托人代委托人发放、监督使用并协助收回的贷款，其间银行只收手续费，不代垫资金，也不承担贷款风险;C选项特定贷款是由国务院批准并对贷款可能造成的损失采取补救措施后责成银行发放的贷款，因而银行不需承担贷款风险。

　　2.DE[解析]A选项是按贷款期限划分的;B选项是按贷款保障方式划分的;C选项是按贷款经营模式划分的。

　　3.ABCE[解析]对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素。

　　4.BCDE[解析]不良资产批量转让工作应坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原则。

　　5.BCD[解析]《贷款通则》第18条第1款规定，借款人可自主向主办银行或其他银行的经办机构申请贷款并依条件获得贷款。借款人向第三方转让债务前，必须征得银行同意。

　　6.ABC[解析]商业银行信贷人员针对贷款客户的前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。贷款的利率和最高额度都在正式开始贷前调查工作之后才能确定。

　　7.AD[解析]风险因素加权打分的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以进行比较的难题。其缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险因素设置不同或赋予权重有差异，对同样的国别.评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较高的准确性，就需要不断地反馈结果，及时修正。

　　8.ABDE[解析]信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量，故A选项说法正确。信贷资产相对不良率大于l时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平，反之，目标区域信贷风险低于银行一般水平。不良率变幅为负时，说明资产质量上升，区域风险下降。利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。加权平均期限用于衡量目标区域信贷资产的期限结构。

　　9.ABD[解析]拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，同时银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况;②影响固定资产重置的技术变化率。

　　10.ABCDE[解析]公司低利润可能引起借款需求，银行可以通过分析公司的损益表和经营现金流量表来评估公司盈利能力下降所产生的影响，故A、C选项符合题意。共同比损益表将收益和支出量化为销售百分比的形式，使得收益和支出量之间的关系更为清晰，故B选项符合题意。在实际借款需求分析中，公司的盈利趋势也是非常重要的，因为经济具有波动性，单独一年的经营利润不能全面衡量盈利变化对现金流状况和借款需求的长期影响，故D选项符合题意。此外，在分析公司的借款需求中，行业风险和业务风险分析等也是非常重要的，故E选项符合题意。

　　11.BDE[解析]银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，防范环境风险和社会风险，并以此优化信贷结构，更好地服务实体经济。

　　12.DE[解析]在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为分析主要考虑以下几个关键要素：控股股东与客户之间是否存在关联交易;控股股东及其关联方是否占有客户资金;客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保;股东之间是相互独立还是利益关系人，或最终的所有者为同一人。

　　13.ABD[解析]建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。工程费用包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用。预备费包括基本预备费和涨价预备费。

　　14.BCDE[解析]设备选择评估的主要内容一般有：①设备的生产能力和工艺要求;②选择的设备具有较高的经济性;③设备的配套性;④设备的使用寿命和可维护性;⑤设备的可靠性。

　　15.ABD[解析]银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险。

　　16.ABCDE[解析]抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。如果抵押合同另有规定的，按照规定执行。

　　17.ABE[解析]营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着借款人的偿债能力和盈利能力。

　　18.BCE[解析]对于房地产开发贷款，在报审时除提供常规送审资料，还需提供项目规划投资许可证、建设许可证、开工许可证、完成各项立项手续的证明文件;已经取得贷款项目的土地使用权证(终止时间不早于贷款终止时间);相应贷款项目开发方案或可行性报告;贷款项目申报用途与其功能相符性分析、有效满足当地房地产市场需求分析;自有资金情况。A选项为对外劳务承包工程贷款需送审资料;D选项属于项目融资贷款需送审资料。

　　19.ABCE[解析]实贷实付的核心要义包括：①满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的。满足有效信贷需求是信贷风险管理的最基本要求;②按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。在贷款发放过程中，要求根据项目进度和借款人项目资金运用情况按比例发放贷款，及时慎重地调整贷款发放的节奏和数量。从风险管理的角度，在借款人自有资金未及时足额到位的情况下，贷款资金全额发放的风险非常大，违反信贷管理的最基本准则;③受托支付是实贷实付的重要手段;④协议承诺是实贷实付的外部执行依据。实贷实付要求贷款人事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定贷款发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项。

　　20.ABCDE[解析]对工程设计方案的分析评估包括两个方面：总平面布置方案分析、主要工程设计方案分析。其中对项目总平面布置的合理性分析应从以下几方面入手：①是否满足生产工艺流程顺畅;②是否符合国土规划、土地管理和城市规划的要求;③布置是否紧凑，能否适应场内为运输的要求;④是否符合卫生、安全要求;⑤能否节约用地、节约投资;⑥是否经济合理。

　　21.ABCE[解析]客户主营业务的演变主要有以下几种情形：①行业转换型，如由原来侧重贸易转向实业;②产品转换型，如由原来侧重生产某种产品转向生产另一种产品;③技术变换型，如由原来生产某种产品转向生产另一种产品;④股权变更型，如由于股权变更，新股东注入新的资产与业务，原客户的主营业务随之改变;⑤业务停顿型，如原客户经营业务不善，因拥有物业便放弃具体经营而改为出租物业等。

　　22.ACD[解析]A选项品德是对借款人声誉的衡量;C选项还款能力即对借款人未来现金流变动趋势及波动性、借款人管理水平的衡量;D选项商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险就越低。

　　23.ABDE[解析]在进行原辅料供给分析时，对所需要的主要原辅料的名称、品种、规格、化学和物理性质以及其他质量上的要求加以了解。故A选项符合题意。在评估时，应根据项目的设计生产能力、选用的工艺技术和使用的设备来估算所需原辅料的数量，并分析预测其供应的稳定性和保证程度。故B选项符合题意。一般来说，项目主要投入物的价格是影响项目经济效益的关键因素之一，所以不但要观察主要投入物价格目前的变化动向，还要预测其未来的变化趋势。故C选项不符合题意。在评估时，应分析计算其运输能力和运输费用，以作出正确的评价。故D选项符合题意。在评估时，应分析拟建项目存储设施规模是否适应生产的连续性，其原辅料的储备量是否合理。故E选项符合题意。

　　24.ABCDE[解析]对工业项目而言，必须要进行环境保护方案分析。在对环境保护方案进行分析时，应抓住以下几个环节：①审查环境影响报告;②审查治理方案;③审查建设总投资与总设计;④分析环境保护的经济性。

　　25.ACDE[解析]财产担保可分为不动产、动产和权利财产(例如股票、债券、保险单等)担保。故A、C、D、E选项符合题意。企业保证属于人的担保，故B选项不符合题意。

　　26.ABCD[解析]中外合资、合作企业的企业法人提供的保证，需要提交董事会出具的同意担保的决议及授权书，董事会成员签字的样本，同时提供由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明。

　　27.ADE[解析]一般短期借款用途证明文件主要包括原辅材料采购合同、产品销售合同、进出口商务合同。对于票据贴现，应出具经承兑的汇票、行内有关部门对票据真伪(包括核定密押)进行鉴定的材料、承兑人资信证明或说明文件。

　　28.ABDE[解析]向银行申请短期贷款时，借款人应提交的资信审查文件有：①借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照;②初次借款的借款人还需提交公司章程;③若借款人为外商投资企业，需提交合资/合作企业的合同、章程及合同、章程的批复文件及批准证书，资本金到位情况的证明(验资报告等);④借款人近3年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表(包括资产负债表、损益表和财务状况变动表);⑤贷款证;⑥借款人信用等级证明材料或其他证明借款人资信情况的材料。

　　29.ABCD[解析]当事人发生贷款合同纠纷后，可以通过第三人调解、当事人协商和解、仲裁或诉讼等方式加以解决。

　　30.AB[解析]贷款法律关系的主体，狭义而言即指贷款合同主体，包括借款人和贷款人。广义上的贷款法律关系主体还包括贷款委托人、担保人。

　　31.ABCD[解析]制约一个项目规模大小的因素主要有：①国民经济发展规划、战略布局和有关政策;②项目所处行业的技术经济特点;③生产技术和设备、设施状况;④资金和基本投入物;⑤其他生产建设条件(土地使用权取得、交通运输、环境保护、人员编制、设备供应等)。

　　32.AC[解析]订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确，以免因理解不同发生纠纷。

　　33.CDE[解析]贷款项目的相对收益水平是决定贷款项目盈利能力的根本因素，其影响因素主要包括贷款利率水平、行业收益水平和贷款项目市场前景。

　　34.ABCD[解析]依法清收包括：提起诉讼、财产保全、申请支付令、申请强制执行、申请债务人破产。.

　　35.CDE[解析]再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款，是中央银行资产业务的重要组成部分。主要有三类：①为解决流动性不足的需要而发放的贷款;②为处置金融风险的需要而发放的贷款;③用于特定目的的贷款。

　　36.ABE[解析]贷款发放时，需用到的其他类先决条件文件有：①政府主管部门出具的同意项目开工批复;②项目土地使用、规划、工程设计方案的批复文件;③贷款项目(概)预算资金(包括自筹资金)已全部落实的证明;④有关对建设项目的投保证明;⑤股东或政府部门出具的支持函;⑥会计师事务所出具的验资报告和注册资本占用情况证明;⑦法律意见书;⑧财务报表;⑨其他一切必要的批文、许可或授权、委托、费用函件等。

　　37.ACDE[解析]贷款发放中借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：①贷款种类;②借款用途;③借款金额;④贷款利率;⑤还款方式;⑥还款期限;⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

　　38.BCD[解析]贷款发放的先决条件文件中，与登记、批准、备案、印花税有关的文件主要指：①借款人所属国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供该担保的文件;②海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件;③房地产登记部门就抵押协议项下房地产抵押颁发的房地产权利及其他权利证明;④工商行政管理局就抵押项下机器设备抵押颁发的企业动产抵押物登记证;⑤车辆管理所就抵押协议项下车辆抵押颁发的车辆抵押登记证明;⑥已缴纳印花税的缴付凭证;⑦贷款备案证明等。A选项保险权益转让相关协议属于担保类的文件;E选项股东或政府部门出具的支持函属于其他类文件。

　　39.BCE[解析]不得抵押的财产有：土地所有权;耕地、宅基地(但有特别规定的除外)，自留地、自留山等集体所有的土地使用权;学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;所有权、使用权不明或者有争议的财产;依法被查封、扣押、监管的财产;依法不得抵押的其他财产。

　　40.ABCE[解析]供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析货品质量、货品价格、进货渠道、付款条件。技术水平为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。

　　三、判断题

　　1.B[解析]为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合以下要求：有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;没有清偿的，已经作出银行认可的偿还计划，即已与银行达成有关贷款展期的协议。

　　2.A[解析]如果买方拥有讨价还价能力，则买方一定会利用它。购买者主要通过其压价与要求提供较高的产品或服务质量的能力来影响行业中现有企业的盈利能力。

　　3.B[解析]行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。

　　4.A[解析]在实际借款需求分析中，因为经济具有波动性，单独一年的经营利润不能全面衡量盈利变化对现金流状况和借款需求的长期影响，因此还要进行公司盈利趋势分析。

　　5.A[解析]固定资产重置的原因主要是设备自然老化和技术更新。

　　6.A[解析]由于目标客户的选择实际上是一个市场定位问题，而市场定位又是一个市场细分的问题，因此选择目标客户就要选择细分市场，瞄准客户群。

　　7.B[解析]客户生产阶段的核心是技术，信贷人员对客户技术水平的分析主要可从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三方面进行。

　　8.A[解析]项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。

　　9.B[解析]固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算。目前企业固定资产实行分类折旧。

　　10.B[解析]担保人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可再次抵押。但不得超出其余额部分。

　　11.B[解析]所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。

　　12.A[解析]付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。

　　13.A[解析]年其他费用=(制造费用+管理费用+财务费用+销售费用)-(工资及福利费+折旧费+维简费+摊销费+修理费+利息支出)，因此年其他费用不包括工资及福利费和折旧费。

　　14.A[解析]递延资产按实际发生值计算，与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值。

　　15.B[解析]对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧。

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