三、判断题

　　1.【答案详解】B。注册会议原则上每周召开一次。注册会议由5名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。

　　2.【答案详解】B。在公司设立的原则上，我国《公司法》第六条规定，设立公司，符合《公哥法》规定设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司，但法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。设立股份有限公司的同时设立分公司的，应当就设立分公司向公司登记机关申请登记，领取营业执照。

　　3，【答案详解】B。公募又称公开发行，是指发行人通过中介机构向不特定的社会公众广泛地发售证券，通过公开营销等方式向没有特定限制的对象募集资金的业务模式。而私募指通过非公开的方式向特定投资者、机构与个人募集资金，按投资方和管理方协商回报进行投资理财的基金产品。

　　4.【答案详解】B。外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己投资的融资方式，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁也属于外部融资的范围。

　　5.【答案详解】A。对我国公司境内上市外资股发行方式的考查。我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。

　　6.【答案详解】B。投资银行业的狭义含义仅限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问，仅限于资本市场中的证券承销、保荐与公司收购业务范围。

　　7.【答案详解】A。记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证监会实施，井征求中国银监会和中国保险监督管理委员会的意见。凭证式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行实施，并征求中国银监会的意见。

　　8.【答案详解】A。保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外。

　　9.【答案详解】B。《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5～19人。

　　10.【答案详解】A。对公司合并采取的两种方式的考查。公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。

　　11.【答案详解】B。速动比率是反映公司偿债能力的财务指标。

　　12.【答案详解】B。清算组应当自成立之日起l0日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，向清算组申报其债权。

　　13.【答案详解】A。略

　　14.【答案详解】B。在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业陬站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。

　　15.【答案详解】A。略

　　16.【答案详解】A。略

　　17.【答案详解】B。上市公司增发可以采用对网上向公众投资者定价发行和对网下向机构投资者配售相结合的方式，即上网定价发行与网下配售相结合的发行方式。这种方式是网下通过向机构投资者询价确定发行价格并按比例配售，同时网上对公众投资者定价发行。

　　18.【答案详解】B。我国目前遵循的是法定资本制原则而不是授权资本制原则。

　　19.【答案详解】B。股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3以止通过。

　　20.【答案详解】A。略

　　21.【答案详解】A.略

　　22.【答案详解】B。对改组为拟上市的股份有限公司的法律、法规要求的考查。为了进一步提高上市公司的质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行“先改制运行，后发行上市”。

　　23.【答案详解】A。略

　　24.【答案详解】B。办了便于境外投资者了解企业的财务状况，需要国际会计师事务所参照国际会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。

　　25.【答案详解】B。财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完

　　整，保存期不少于l0年。

　　26：【答案详解】A。略

　　27.【答案详解】A。略

　　28.【答案详解】B。利率或利差招标时，标位变动幅度为0.01%;价格招标时，标住变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。

　　29.【答案详解】B。首次公开发行股票时，保荐机构(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”声明应由法定代表人、保荐代表人、项目协办人签名，并由保荐机构(主承销商)加盖公章。

　　30.【答案详解】B。考查资产评估项目的核准程序。国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在20个工作日内完成对评估报告的核准;对不符合核准要求的，予以退回。

　　31.【答案详解】B。保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责时有权列席发行人的股东大会、董事会和监事会。

　　32.【答案详解】A。考查边际资本成奉的定义。公司无法以某一固定的资本成本筹集无限的资金，当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。

　　33.【答案详解】A。净收入理论假定，其一为：当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资，其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化。

　　34.【答案详解】B。发行A.YZ其保荐机构应向不少于20家询价对象进行初步询价，并根据询价对象的报价结果确定发行价格区间及相应的市盈率区间。

　　35.【答案详解】B。证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

　　36.【答案详解】A。略

　　37.【答案详解】B。上市公告书不得刊登祝贺性和广告性词句。

　　38.【答案详解】B。根据《重组管理办法》第十六条规定，上市公司及交易对方与证券服务机构签订聘用合同后，非因正当事由不得更换证券服务机构。

　　39.【答案详解】B。为确保股票的顺利发行，发行人和主承销商应遵循“公开、公平、公正”原则，其中，公正就是发行人和主承销商采取各种措施坚决杜绝各种营私舞弊行为。题中所涉及的是公平的概念0

　　40.【答案详解】B。企业如发行企业债，应当提前5个工作日发布本息兑付信息。

　　41.【答案详解】B。上市公司国有股和法人股向外商转让后，上市公司仍然执行原有关政策，不享受外商投资企业待遇。

　　42.【答案详解】B。投资者可以持商务部对该投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。

　　43.【答案详解】A。略

　　44.【答案详解】B。.如果董事会不能召开股东大会，则监事会有权主持，如果监事会不能召开，则由连续90日以上单独或合计持有公司5%股份的股东召开。

　　45.【答案详解】A。略

　　46.【答案详解】B。价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资.产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。损益认定是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认征。

　　47.【答案详解】A。略

　　48.【答案详解】B。香港联交所《上市规则》规定，如果公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元，则可以上市。

　　49.【答案详解】B。上市公告书的重要声明与提示中，不包括中国证监会对发行人股票上市及有关事项的意见。

　　50.【答案详解】A。《证券发行与承销管理办法》第三十五条规定，上市公司向不特定对象公开募集股份或者发行可转换公司债券，主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例，对同一类别的机构投资者应当按相同的比例进行配售。主承销商应当在发行公告中明确机构投资者的分类标准。主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拔后两者的获配比例应当一致。

　　51.【答案详解】B。金融债券存续期间，发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告，年度报告应包括发行上一年度的经营情况说明、经注册会计师审计的财务报告以及涉及的重大诉讼事项等内容。

　　52.【答案详解】A。略

　　53.【答案详解】B。从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是公司经营者，而不是股东。

　　54.【答案详解】A。略

　　55.【答案详解】A。略

　　56.【答案详解】A。略

　　57.【答案详解】B。间接融资是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构，然后由这些金融机构再以贷款、贴现等形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动。

　　58.【答案详解】B。《配股说明书》刊登后，配股缴款首日需刊登配股提示性公告，缴款期内上市公司须就配股事项至少再作3次提示性公告。

　　59.【答案详解】B。《证券发行上市保荐业务管理办法》第九条第一款规定，证券公司申请保荐机构资格时，注册资本应当不低于人民币l亿元，净资本不低于5000万元。

　　60.【答案详解】B。在香港联交所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期不可更改或延长，而发行人、包销商或任何其他人士均不可单方面更改或延长该日期或期间。