31.【答案及解析】C 内部控制评价应遵循的原则有：①全面性原则;②统一性原则;③独立性原则;④公正性原则;⑤重要性原则;⑥及时性原则。C项不属于商业银行内部控制评价中应遵循的原则。故选C。

　　32.【答案及解析】B B级借款人的违约频率=违约人数/借款人数X 100%=19/100×100%=19%。故选B。

　　33.【答案及解析】D 20世纪60年代前商业银行的风险管理属于资产风险管理模式;60年代后商业银行的风险管理进入负债风险管理模式;70年代后。商业银行的风险管理进入资产负债风险管理模式;80年代后商业银行的风险管理进入全面风险管理模式。故选D。

　　34.【答案及解析】 B 违约率=1-[(1+国债收益率)/(1+债券收益率)]=1-[(1+10%)/(1+15%)]=1-0.96=0.04。故选B。

　　35.【答案及解析】A信用联动票据可以人为安排没有信用等级的贷款资产，并承担这些资产的信用风险;SPV是信用联动票据的中介;如果商业银行资产发生违约，那么损失由商业银行承担;信用联动票据能够分散商业银行资产的信用风险。故选A。

　　36.【答案及解析】D效率比率体现的是管理层管理和控制资产的能力，又称营运能力比率。故选D。

　　37.【答案及解析】B利用衍生金融工具对冲市场风险的优点有：衍生产品的构造方式多种多样，交易灵活便捷，在操作过程中不会附带新的风险产生。但是不能够完全消除市场风险。故选B。

　　38.【答案及解析】C我国商业银行的风险预警体系中，红色预警法是一种定性和定量相结合的分析法。其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析;其次进行不同时期的对比分析;最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。故选C。

　　39.【答案及解析】A银行要承受不同形式的法律风险，法律风险的表现形式有：①金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密;②法律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融交易的合法性难以保证，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失;③形形色色的各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁;④经济主体在金融活动中如果违反法律法规，将会受到法律的制裁。故选A。

　　40.【答案及解析】D期权价值由时间价值和内在价值组成。在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值。对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零。故选D。

　　41.【答案及解析】A根据巴塞尔委员会的《资本协议市场风险补充规定》，计量市场风险监管资本的公式为：市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子3)×VaR。故选A。

　　42.【答案及解析】A柜员平均工作量=一段时间内的交易笔数/柜员人数。故选A。

　　43.【答案及解析】A净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制;总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸给予限制;风险限额是对内部模型计量的风险价值设定的限额;止损限额即允许的最大损失额。故选A。

　　44.【答案及解析】C专项风险报告主要是仅对影响信用机构的重大风险事件进行报告。故选C。

　　45.【答案及解析】D常用的风险价值建模技术包括：方差 协方差方法、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法。故选D。

　　46.【答案及解析】A在声誉风险管理中，董事会及高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策的执行情况。A项表述错误。故选A。

　　47.【答案及解析】 A 1952年，美国经济学家马柯维茨首次提出投资组合理论(Portfo1io Theory)，并进行了系统、深入和卓有成效的研究，他因此获得了诺贝尔经济学奖。投资组合理论被定义为最佳风险管理的定量分析。故选A。

　　48.【答案及解析】C违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性，A项错误;《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与3个基点中的较高者，B项错误;违约概率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性，D项错误。故选C。

　　49.【答案及解析】A从绝对差额的角度来看，信用价差衍生产品中的信用价差是指相对于无风险利率的差额。故选A。

　　50.【答案及解析】A 商业银行在短期内的借入资金需求=融资缺口+流动性资产。故选A。

　　51.【答案及解析】D操作风险事件是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型。本币汇率短期内剧烈波动属于市场风险。故选D。

　　52.【答案及解析】A建立完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。故选A。

　　53.【答案及解析】 D 操作风险可能引发的风险有市场风险、流动性风险、信用风险。故选D。

　　54.【答案及解析】C在商业银行的交易风险管理中，对于操作失误而造成损失的情况，识别员工是否构成欺诈的关键一点是看员工是否是为了不法利益而故意为之。故选C。

　　55.【答案及解析】B 内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级债项的违约概率。故选B。

　　56.【答案及解析】D 中国的商业银行主要采取基本指标法和标准法计算风险经济资本。不过商业银行采取基本指标法和标准法计算操作风险资本金只是过渡阶段的选择，一方面，这两种方法是针对操作风险较低的商业银行设计的;另一方面，高级计量法的风险敏感度更高，采用这种方法更能反映商业银行操作风险的真实状况。故选D。

　　57.【答案及解析】B在某一时点，一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级;客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定;债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此，A、C、D三项错误。故选B。

　　58.【答案及解析】B健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选B。

　　59.【答案及解析】B收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线。横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间的关系。在金融市场短期流动性不足的情况下，收益率曲线可能会呈现向左上方倾斜，即反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故选B。

　　60.【答案及解析】C商业银行的监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。商业银行的监管资本等于预期损失加上非预期损失。故选C。

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